Spisu treści:
- Roszczenie o odsetki hipoteczne w domu
- Kwalifikacja do odliczenia odsetek hipotecznych
- Określanie, ile zapłaciłeś odsetek
- Dolarowe limity zadłużenia na zakup domu
- Wspólne kredyty hipoteczne
- Kredyty budowlane w budownictwie mieszkaniowym
- Punkty płatne
- Kiedy szukać pomocy specjalisty podatkowego
Wideo: Jak ominąć podatek od sprzedaży nieruchomości ???? mieszkania, bądź domu❓ 2024
Posiadanie własnego domu wiąże się z kilkoma dodatkowymi korzyściami podatkowymi. Jednym z nich jest to, że odsetki, które musisz zapłacić od kredytu hipotecznego, można odliczyć od podatku.
Ustawa o zwolnieniach podatkowych i pracy (TCJA) została podpisana ustawą w dniu 22 grudnia 2017 r. I ma wpływ na to odliczenie, ale jest nadal dostępna Ustawa nie nie całkowicie wyeliminować go z kodu podatkowego, ale ustala nowe limity i ograniczenia.
Roszczenie o odsetki hipoteczne w domu
Musisz wyszczególnić swoje odliczenia na formularzu 1040, Zaplanuj A, aby uzyskać odsetki od kredytu hipotecznego. To oznacza standardowe odliczenie dla twojego statusu zgłoszenia - jest to jedna z tych sytuacji. Możesz wyszczególniać lub możesz ubiegać się o standardowe odliczenie, ale nie możesz zrobić obu tych rzeczy.
Harmonogram A obejmuje również wiele innych kosztów podlegających odliczeniu, w tym podatki od nieruchomości, koszty leczenia i darowizny na cele charytatywne. Czasami wszystko to składa się na więcej niż standardowe odliczenie za status zgłoszenia, dzięki czemu warto poświęcić czas i wysiłek, aby wyszczególnić swoje odliczenia. W przeciwnym razie zaoszczędzisz więcej dolarów podatkowych, pomijając odliczenie odsetek od kredytu hipotecznego w domu i zamiast tego zażądasz standardowego odliczenia.
Może tak być w 2018 r. I do 2025 r., Kiedy TCJA wygasa, chyba że Kongres ją odnowi. Od 2017 r. Standardowe potrącenie wyniosło 6350 USD dla pojedynczych podatników i zamężnych podatników, którzy złożyli osobne deklaracje. Było to 12 700 USD dla zamożnych podatników, którzy złożyli wspólnie wniosek o przyznanie statusu wdowy (er), oraz 9 350 USD dla osób zakwalifikowanych jako głowa gospodarstwa domowego.
TCJA prawie podwaja te standardowe odliczenia. Obecnie są to 12 000 USD dla pojedynczych filerów i żonatych filerów z osobnymi zwrotami, 18 000 USD dla osób, które kwalifikują się jako głowa gospodarstwa domowego, oraz 24 000 USD dla zamężnych podatników składających wspólne wnioski i kwalifikujących się wdów. W rezultacie może okazać się mało prawdopodobne, że będziesz mieć wystarczająco dużo wyszczególnionych odliczeń, aby przewyższyć standardowe odliczenie, do którego masz prawo.
Zazwyczaj zaleca się wypełnienie Harmonogramu A i porównanie sumy wyszczególnionych odliczeń do standardowego odliczenia, aby dowiedzieć się, która metoda jest dla ciebie najkorzystniejsza.
Kwalifikacja do odliczenia odsetek hipotecznych
W 2017 r. Odsetki od kredytu hipotecznego obejmowały to, co zapłaciłeś za kredyty na zakup domu, na kredyt hipoteczny w domu i na kredyty budowlane. Ale TCJA eliminuje odliczenie dla zadłużenia kapitału własnego w 2018 roku chyba że możesz udowodnić, że pożyczka została podjęta, aby "znacznie poprawić swój pobyt". Musisz rzeczywiście użyć pieniędzy w tym celu. Innymi słowy, na razie nie masz szczęścia, jeśli refinansujesz płacenie za wykształcenie swojego dziecka.
Odliczenie jest również ograniczone do odsetek zapłaconych w głównym domu i / lub drugim domu. Odsetki zapłacone w trzecim lub czwartym domu nie podlegają odliczeniu. To się nie zmieniło.
Musisz także być legalnie zwolniony z pożyczki - dług nie może znajdować się w czyimś imieniu, chyba że jest to twój współmałżonek i składasz wspólny wniosek. Musi to być dobra pożyczka, ponieważ masz umowny obowiązek jej spłaty. Wreszcie, twój dom musi działać jako zabezpieczenie pożyczki, a twoje dokumenty hipoteczne muszą to wyraźnie określać.
Twój dom może być mieszkaniem jednorodzinnym, mieszkaniem, domkiem mobilnym, spółdzielnią, a nawet łodzią - w zasadzie każda nieruchomość, która ma "spanie, gotowanie i toalety", zgodnie z Internal Revenue Service.
Określanie, ile zapłaciłeś odsetek
Na początku nowego roku podatkowego powinieneś otrzymać od pożyczkodawcy hipotecznego formularz 1098, deklarację odsetkową kredytu hipotecznego. Ten formularz zawiera całkowite odsetki zapłacone w poprzednim roku. Nie musisz dołączać formularza do zeznania podatkowego, ponieważ instytucja finansowa musi również przesłać kopię formularza 1098 bezpośrednio do urzędu skarbowego.
Upewnij się, że odliczenie odsetek od kredytu hipotecznego, o które się ubiegasz, zgodnie z Harmonogramem A, odpowiada kwocie podanej na Formularzu 1098. Kwota, którą można odliczyć, może być mniejsza niż całkowita kwota, która pojawia się w formularzu na podstawie pewnych ograniczeń. Zachowaj formularz 1098 z kopią złożonego zeznania podatkowego przez co najmniej cztery lata.
Dolarowe limity zadłużenia na zakup domu
Pożyczki kupowane lub budowane są nazywane "zadłużeniem mieszkaniowym". Termin ten odnosi się do każdej pożyczki, którą zaciągasz w celu nabycia, budowy lub znacznej poprawy jakości domu. Od 2017 r. Nie można odliczyć odsetek od długów związanych z przejęciem domu w wysokości ponad 1 miliona USD za główny dom i / lub drugie miejsce zamieszkania. TCJA zmniejsza to do 750 000 USD w 2018 roku.
Powiedzmy, że pożyczyłeś 800 000 $ w zamian za swoje główne miejsce zamieszkania i 400 000 $ w porównaniu z drugim miejscem zamieszkania. Obie pożyczki zostały wykorzystane wyłącznie w celu nabycia lub znacznej poprawy właściwości. Łącznie pożyczki powiększają się do 1,2 miliona USD, przekraczając obecny limit 750 000 USD dla zadłużenia na zakup domu. Możesz ubiegać się o potrącenie odsetek od kredytu hipotecznego za procent przypadający na pierwsze 750 000 $, które pożyczyłeś.
Wspólne kredyty hipoteczne
Jeżeli wspólnie zaciągasz kredyt hipoteczny z kimś, kto nie jest twoim współmałżonkiem, masz prawo odliczyć tylko odsetki zapłacone osobiście, niezależnie od tego, który z nich otrzymał formularz 1098 od pożyczkodawcy. Ale jest tu luka.
Współkredytobiorcy, którzy dokonują płatności specjalnie w celu zapobieżenia egzekucji, mogą odliczyć zapłacone odsetki, nawet jeśli odsetki miały zostać zapłacone przez kogoś innego. Redaktorzy JK Lasser "Twój podatek dochodowy" przekazuj dalej tę wskazówkę:
"Sąd podatkowy zezwolił wspólnemu dłużnikowi odliczyć swoją wypłatę udziału innego dłużnika w oprocentowaniu kredytu hipotecznego, jeśli płatność została dokonana w celu uniknięcia utraty własności, a płatność dokonywana jest z jego oddzielnych funduszy." (Strona 328)Kredyty budowlane w budownictwie mieszkaniowym
Możesz nadal odliczyć odsetki od kredytów hipotecznych używanych na pokrycie kosztów budowy. Dochód musi zostać wykorzystany do nabycia ziemi i budowy domu. Wydatki poniesione w ciągu 24 miesięcy przed ukończeniem budowy liczą się do limitu 750 000 USD na zadłużenie związane z nabyciem domu.
Ale tu też jest haczyk. Jeśli odliczysz odsetki od kredytu budowlanego na dwa lata, a następnie zdecydujesz się sprzedać nieruchomość, a nie wprowadzać się do niej i używać jej jako swojego miejsca zamieszkania, być może będziesz musiał powtórzyć zeznanie podatkowe za lata, w których potrąciłeś odsetki, aby scharakteryzować je jako inwestycję zamiast tego zainteresowanie. Może to ograniczyć możliwość odliczenia.
Innymi słowy, IRS może chcieć zwrotu pieniędzy.
Punkty płatne
Punkty zapłacone od zadłużenia za przejęcie w przypadku domów podstawowych i średnich są w pełni odliczane w roku, w którym są wypłacane. Punkty nie zawsze są zgłaszane w formularzu 1098, ale powinieneś być w stanie je znaleźć na wyciągu końcowym HUD-1.
Kiedy szukać pomocy specjalisty podatkowego
Ustalenie odsetek od kredytu hipotecznego w domu jest proste dla niektórych podatników, ale nie dla innych.
Uzupełnij odsetki zgłoszone na Formularzu 1098 i wprowadź sumę na Harmonogram A. Za pomocą arkusza roboczego w Publikacji 936 można obliczyć dopuszczalną odliczenia.
Możesz jednak skontaktować się z doradcą podatkowym, jeśli kupiłeś lub sprzedałeś nieruchomość w trakcie roku podatkowego lub jeśli zadłużenie na zakup domu przekracza nowy limit 750 000 $. W rzeczywistości warto zasięgnąć porady doradcy podatkowego, nawet zanim kupisz lub sprzedasz nieruchomość, aby uzyskać uchwyt na konsekwencje podatkowe swojej decyzji.
Odliczenie podatkowe za koszty ruchomości
Jeśli przeprowadzisz się w 2017 roku, możesz odliczyć koszty przeniesienia. Musisz spełnić trzy kryteria, ale są pewne wyjątki.
Czym jest odroczone odsetki? Jak nadal płacisz odsetki
Kuszące jest kupowanie, kiedy można zapłacić "bez odsetek" do później, ale odroczone odsetki są drogie. Zobacz pułapki, których należy unikać.
Dowiedz się o ubieganie się o świadczenia z tytułu ubezpieczenia rentowego
Odkryj proces ubiegania się o świadczenia inwalidzkie i otrzymuj je, jeśli nie jesteś już w stanie wykonywać normalnej pracy.