Spisu treści:
Wideo: Jak rozliczyć podatek od zysków kapitałowych? | Bankier.pl 2024
Albert Einstein powiedział kiedyś: "Najtrudniejszą rzeczą do zrozumienia na świecie jest podatek dochodowy".
Szybki rozwój międzynarodowego rynku w ostatnich latach stwarza wiele możliwości dla inwestorów. Niestety, stworzyła również skomplikowaną i trudną do zrozumienia sytuację podatkową. Oprócz płacenia podatku od USA od wszystkich dochodów uzyskanych z zagranicznych źródeł, inwestorzy międzynarodowi mogą również płacić podatki do obcego kraju, w którym zlokalizowana jest ich inwestycja.
Chociaż podwójne opodatkowanie można często odzyskać za pomocą zagranicznych ulg podatkowych, inwestorzy międzynarodowi powinni nadal zapoznać się z zagranicznymi przepisami i regulacjami podatkowymi. Przepisy te różnią się w zależności od kraju, ale udostępniliśmy poniżej kilka zasobów, aby ułatwić proces.
W tym artykule przyjrzymy się, czy konieczne jest płacenie zagranicznych podatków, kwalifikowalność do ulg podatkowych, jak płacić podatki zagraniczne, a także kilka innych względów dla międzynarodowych inwestorów.
Czy musisz płacić zagraniczne podatki?
Inwestorzy szukający ekspozycji na rynki zagraniczne mają trzy podstawowe opcje: fundusze wzajemne, fundusze ETF oraz inwestycje bezpośrednie. Podczas gdy amerykańskie fundusze inwestycyjne i fundusze ETF mogą posiadać zagraniczne akcje, zwykle płacą podatki zagraniczne w imieniu inwestorów. Fundusze te mogą jednak alokować podatki zagraniczne na rzecz akcjonariuszy, zapewniając ulgę podatkową (zob. Podatek od zagranicznych podatków poniżej).
Bezpośrednie inwestycje w zagraniczne akcje i amerykańskie rachunki depozytowe (ADR) mogą okazać się nieco bardziej skomplikowane. ADR-y są zazwyczaj sprzedawane tak samo jak inwestycje krajowe, ale niektóre kraje będą potrącać podatki od wypłat dywidend. Tymczasem bezpośrednie inwestycje na zagranicznych giełdach mogą obejmować zagraniczne podatki dochodowe zarówno od dywidend jak i od zysków kapitałowych.
Zachęca się inwestorów, aby skonsultowali się z profesjonalnym doradcą inwestycyjnym lub podatkowym, aby upewnić się, że prawidłowo raportują i płacą podatki od zagranicznych udziałów.
Czy kwalifikujesz się do otrzymania kredytu zagranicznego?
US Internal Revenue Service oferuje zagraniczną ulgę podatkową lub potrącenie podatkowe dla kwalifikujących się inwestorów, którzy realizują dochody z zagranicznych źródeł. Podczas gdy wszystkie dochody z inwestycji zagranicznych muszą być zgłaszane na formularzu 1040 w dolarach amerykańskich, inwestorzy mogą złożyć formularz 1116, aby otrzymać kredyt lub odliczenie. Inwestorzy, którzy zapłacili mniej niż 300 USD podatnych podatków zagranicznych, zwykle mogą odliczyć podatki zapłacone w linii 51 formularza 1040.
Zgodnie z systemem IRS, aby zostać uznanym za kwalifikującym się, muszą zostać spełnione następujące podstawowe kryteria:
- Podatek należy nałożyć na ciebie.
- Musisz zapłacić lub naliczyć podatek.
- Podatek musi być prawnym i faktycznym zagranicznym zobowiązaniem podatkowym.
- Podatek musi być podatkiem dochodowym (lub podatkiem w zamian).
Mogą również obowiązywać dodatkowe kryteria, w tym ograniczenia dotyczące cudzoziemców mieszkających i nierezydentów. Aby uzyskać pełną listę tych kryteriów i instrukcje wypełniania formularza, zobacz Publikacja IRS 514.
Jak płacisz zagraniczne podatki?
Dochody z inwestycji generowane w innych krajach są opodatkowane według różnych stawek, w zależności od przepisów i regulacji w każdym kraju. Na szczęście wiele krajów zawarło umowy ze Stanami Zjednoczonymi, które ułatwiają unikanie podwójnego opodatkowania. W przypadku dywidend podatki te są często wstrzymywane automatycznie, ale mogą również obowiązywać podatki od zysków kapitałowych.
Stawki i zasady podatku od zysków kapitałowych różnią się znacznie w zależności od kraju, dlatego inwestorzy powinni skonsultować się z profesjonalnym doradcą inwestycyjnym lub podatkowym.
Ważne wskazówki, aby pamiętać o podatku zagranicznym
- Fundusze wzajemne i fundusze ETF mogą zapewniać inwestorom ulgi podatkowe, ale rzadko wymagają od inwestorów bezpośredniego odprowadzania podatków zagranicznych.
- ADR i bezpośrednie inwestycje na rynkach zagranicznych mogą podlegać zarówno potrąceniom z tytułu dywidend, jak i podatkom od zysków kapitałowych, które różnią się w poszczególnych krajach.
- Wykwalifikowani obywatele i cudzoziemcy w Stanach Zjednoczonych mogą kwalifikować się do zagranicznego kredytu podatkowego w celu uniknięcia podwójnego opodatkowania, podczas gdy ci, którzy zgłaszają podatki zagraniczne w wysokości poniżej 300 USD, mogą zazwyczaj automatycznie odliczyć podatek.
- Wszyscy inwestorzy powinni skonsultować się z profesjonalnym doradcą inwestycyjnym lub podatkowym, aby upewnić się, że prawidłowo raportują i płacą wszelkie zagraniczne podatki.
Co to jest okres płatności i jak ustalane są okresy płatności?
Okresy płatności są ważne i mają wiele praw, o których należy pamiętać. Oto wyjaśnione są różne typy okresów płatności i ich wpływ na różnych pracowników.
Stawki podatku dochodowego od osób prawnych i obliczanie, co płacisz
Uzyskaj aktualne stawki federalnego podatku od osób prawnych obciążające właścicieli korporacji, w tym skumulowany podatek od zysków, i dowiedz się, jak obliczyć ten podatek.
Obliczanie zwrotu z inwestycji w nieruchomości
Ta kalkulacja pokazuje zwrot z inwestycji w nieruchomości