Spisu treści:
- Czy mój typ działalności wpływa na moje podatki na własny rachunek?
- Jak różnią się podatki od zatrudnienia?
- Jak obliczany jest podatek na własny rachunek?
- Dostosowanie podatku dochodowego z tytułu samozatrudnienia do dochodów
Wideo: Samozatrudnienie (B2B) - fakty i mity 2024
Jeśli prowadzisz własną działalność gospodarczą i nie jesteś zarejestrowany, jesteś samozatrudniony, a to oznacza, że musisz płacić podatki na własny rachunek. Są to podatki płacone na rzecz Social Security Administration for Social Security i Medicare. Co roku musisz płacić im za swój dochód z samozatrudnienia netto.
Czy mój typ działalności wpływa na moje podatki na własny rachunek?
Podatek dochodowy z tytułu samozatrudnienia jest należny od dochodów małych przedsiębiorstw, w tym od jednoosobowych właścicieli i niezależnych kontrahentów, partnerów w spółkach osobowych i właścicieli LLC.
Nie musisz płacić podatków na własny rachunek, jeśli jesteś właścicielem firmy, ponieważ dywidendy, które otrzymujesz jako właściciel lub udziałowiec, nie podlegają temu podatkowi. Prawdopodobnie zapłaciłbyś podatki Social Security i Medicare w postaci podatków FICA, jeśli jednak pracujesz również jako pracownik w korporacji.
Jak różnią się podatki od zatrudnienia?
Każdy, kto zarabia w USA, musi płacić składki na ubezpieczenie społeczne i na Medicare. Dla pracowników są to podatki FICA. FICA oznacza "Federalną Ustawę o składkach na ubezpieczenie" i składa się z dwóch części: pierwsza to Ubezpieczenia Społeczne, a druga część to Medicare - podatki te nazywane są w rzeczywistości ubezpieczeniem na starość, ubezpieczeniem na wypadek śmierci i niepełnosprawnością lub OASDI.
Część podatku od ubezpieczeń społecznych wynosi 12,4 procent od dochodu do 128 400 £ w 2018 roku, a część z Medicare wynosi 2,9 procent. Pracownicy płacą połowę tego podatku, a ich pracodawcy płacą lub pokrywają drugą połowę, a to się czasami nazywa "podatkiem od pracy".
Pracownicy mają podatek socjalny i podatek Medicare odliczany od dochodu brutto przed obliczeniem podatku dochodowego. Odliczenie z Ubezpieczeń Społecznych wynosi 6,2 procent - połowa z 12,4 procent - a Medicare wynosi 1,45 procent lub połowę z 2,9 procent, dla całkowitego podatku FICA płatnego przez pracownika 7,65 procent.
Jeśli jesteś samozatrudniony, musisz zapłacić całe 15,3 procent w oparciu o zyski Twojej firmy. Osoby samozatrudnione muszą zapłacić całą kwotę, ponieważ pracownik i pracodawca są faktycznie tym samym podmiotem.
Jak obliczany jest podatek na własny rachunek?
Kiedy przychodzi czas na wypełnienie zeznania podatkowego dotyczącego podatku dochodowego od osób fizycznych, najpierw obliczysz swój dochód netto z pracy na własny rachunek, wypełniając załącznik C. Formularz zaczyna się od całkowitych zarobków, a następnie odlicza różne dopuszczalne zwykłe i niezbędne wydatki biznesowe. Otrzymana liczba to Twój dochód podlegający opodatkowaniu lub dochód netto z pracy na własny rachunek.
Dochód ten jest następnie wykorzystywany do obliczenia kwoty podatku z tytułu samozatrudnienia, który jesteś winien za rok, korzystając z Schedule SE. Obliczenia są dość skomplikowane i można je uruchomić na kilka sposobów. Schedule SE przeprowadzi Cię przez pewne etapy, abyś mógł to zrobić sam, ale możesz czuć się bardziej komfortowo, prosząc specjalistę podatkowego, aby zrobił to za ciebie lub za pomocą programu podatkowego.
Łączna kwota podatku jest następnie przenoszona z Schedule SE do linii 57 formularza 1040. Wszelkie kwoty należne z tytułu podatku na własny rachunek są dodawane do osobistego zobowiązania podatkowego za bieżący rok, który należy wpłacić do IRS. Ale Internal Revenue Service chce dać ci spokój.
Dostosowanie podatku dochodowego z tytułu samozatrudnienia do dochodów
Zauważa się sekcję "Skorygowany dochód brutto" na dole pierwszej strony formularza 1040. Możesz ubiegać się o ulgę podatkową tutaj w wierszu 27 dla dowolnego miejsca od pół do 57 procent podatku od pracy. Po wypełnieniu harmonogramu SE poda dokładną kwotę, którą można odliczyć.
Pod tym względem IRS podaje 50-procentowy wkład, jaki twój pracodawca zwróciłby z powrotem do ciebie, co nazywa się czasem potrąceniem "powyżej linii". To może nie być zimna, twarda gotówka, ale zmniejsza ilość dochodu, który podlega podatkowi dochodowemu.
Problemy podatkowe dla seniorów pracujących na własny rachunek
Samozatrudnieni seniorzy mają szczególne problemy dotyczące podatków od działalności gospodarczej i samozatrudnienia w zakresie ubezpieczeń społecznych i ubezpieczenia zdrowotnego.
Podatki na własny rachunek - Dobra nowina i złe wieści
Podatki na własny rachunek są płacone przez właścicieli firm za ubezpieczenie społeczne i Medicare. Dowiedz się, jak wyższy zysk oznacza wyższe podatki.
Zobacz jak zarządzać swoimi kontami bankowymi, gdy pracujesz na własny rachunek
Jedną z najważniejszych części prowadzenia własnego biznesu jest zarządzanie finansami. Przeczytaj wskazówki, jak skonfigurować konta bankowe i płacić podatki.