Spisu treści:
Wideo: Musieliśmy zwrócić cały nakład książki. KULISY BIZNESU #9 2024
Plan zakupu akcji pracowniczych (określany jako ESPP) umożliwia kupowanie akcji spółki po cenie niższej niż rynkowa. Warunki każdego planu różnią się, ale ogólnie rzecz biorąc, można kupić akcje za około 10-15% zniżki.
Konsekwentnie uczestnicząc w ESPP poprzez odliczenia od wynagrodzeń, możesz zgromadzić znaczną ilość pieniędzy w ciągu lat pracy.
W ten sposób łatwo jest gromadzić bogactwo, ale co robisz, gdy jesteś na emeryturze lub kiedy przechodzisz na emeryturę? Czy stopniowo dzielisz się z tym zapasem co roku, czy sprzedajesz go od razu? Tu się komplikuje.
Podczas sprzedaży akcji ESPP należy wziąć pod uwagę dwie kwestie: ryzyko i podatki. Porozmawiajmy najpierw o ryzyku, ponieważ jest ważniejsza niż podatki.
Ryzyko związane z posiadaniem akcji Spółki
Posiadanie wielu zasobów w jednym magazynie jest bardziej ryzykowne niż inne metody inwestycyjne, takie jak posiadanie funduszu indeksów akcyjnych. W naszej skali ryzyka inwestycyjnego od 1 do 5, Posiadanie pojedynczego stada jako poziomu ryzyka 5, umieszczając go w kategorii najwyższego ryzyka w stosunku do innych wyborów.
Gdy zbliżasz się do emerytury, twoje pieniądze mają określoną pracę, która ma zapewnić ci niezawodny dochód przez całe życie. Głupotą jest ryzykować dużą część swojego przyszłego dochodu z wyników giełdowych jednej firmy.
Możesz poczuć emocjonalne przywiązanie do firmy. Jest to częste. Nie oznacza to jednak, że w momencie przechodzenia na emeryturę powinieneś nadal posiadać dużo akcji firmy.
Jak dużo jest za dużo? Dodaj wartość wszystkich swoich aktywów finansowych, takich jak oszczędności, inwestycje i konta emerytalne. Teraz podziel wartość swojego majątku na swoje całkowite aktywa finansowe. Jeśli pojedynczy portfel akcji stanowi więcej niż 5% Twoich aktywów finansowych, to za dużo.
Oto przykład. Załóżmy, że posiadasz 50 000 USD zasobów firmy, a masz łącznie 500 000 USD aktywów finansowych. Oznacza to, że 10% Twoich aktywów finansowych znajduje się w zasobach firmy. To za dużo.
Jeśli masz ponad 5% swoich aktywów finansowych na akcjach firmy, zechcesz zaplanować sprzedaż akcji. Właśnie tam przychodzą podatki.
Podatki przy sprzedaży akcji ESPP
Twoje akcje z planem zakupu akcji mogą mieć pewne unikalne cechy podatkowe. Aby to zrozumieć, omówmy trzy czynniki, które przyczyniają się do opodatkowania zapasów ESPP.
- Najpierw obliczyć różnicę między ceną oferowaną (zapłatą za towar) a rynkową wartością (jaka normalna osoba kupująca zapasy musiałaby za nią zapłacić od daty oferty). Kwota ta zazwyczaj będzie traktowana jako dochód z tytułu wynagrodzenia lub dochód uzyskany z pracy i zwykle jest zgłaszana na W-2.
- Następnie zysk lub strata na zapasie. To jest różnica między tym, co zapłaciłeś za towar, a jego wartością, gdy go sprzedajesz. Ten rodzaj zysków lub strat jest wykazywany tak jak każdy inny zysk lub strata kapitału.
- Teraz jest jeszcze bardziej skomplikowany. Kwota zysku przypisana do dochodu lub zysków kapitałowych zależy od tego, jak długo dysponujesz zapasem. Kiedy sprzedajesz akcje swojej firmy, w zależności od tego, kiedy ją sprzedajesz, jest klasyfikowana jako kwalifikacyjna lub niekwalifikująca się. Dzięki uprawnieniom dyspozycyjnym (co oznacza, że posiadałeś udziały w programie ESPP przez ponad dwa lata od daty oferty i rok od daty zakupu), możesz zgłosić więcej zysku jako zysk kapitałowy, a nie jako dochód z pracy. Jest to korzystne, ponieważ stawka podatku od zysków kapitałowych jest niższa niż zwykła stawka podatku dochodowego.
Wykroczenie wszystkich niuansów podatkowych wykracza poza zakres tego artykułu, ale jeśli chcesz w to zagłębić, podatki od ESPP firmy Fidelity ułatwiają wyjaśnianie, choć twierdzę, że nadal nie jest to łatwe do zrozumienia.
Konkluzja: Jeśli przejdziesz na emeryturę ze znaczną ilością akcji firmy, będziesz chciał oszacować podatki i sprawdzić, czy istnieją możliwości planowania.
Na przykład, jeśli sprzedajesz akcje w rok po przejściu na emeryturę, gdy nie masz już żadnych dochodów z pracy, wówczas obowiązuje niższa stawka podatku od zysków kapitałowych niż w przypadku sprzedaży udziałów w roku, w którym przejdziesz na emeryturę, gdzie możesz nadal zarabiać Zgłosić.
Kiedy sprzedawać akcje
Większość pracowników, którzy mają dostęp do planu zakupu akcji, będzie czerpać korzyści z ciągłego cyklu skupu akcji poprzez odliczenia od wynagrodzeń i sprzedaży akcji tak szybko, jak to tylko możliwe (jeśli chcesz zmniejszyć ryzyko posiadania jednego zasobu) lub natychmiast po spełnieniu wymaganego okresu przetrzymywania (jeśli uważasz, że zarządzanie podatkami jest ważniejsze niż ryzyko inwestycyjne związane z nadmiernym narażeniem na pojedynczy zapas).
Jeśli okaże się, że znaczna część twojego bezpieczeństwa finansowego jest powiązana z twoim pracodawcą - co oznacza zarówno twój bieżący dochód podczas pracy, jak i dużą część twojego majątku dzięki własności zasobów firmy, decyzja o ryzyku powinna przejąć wszelkie możliwości oszczędności podatkowych. W tej sytuacji pracujemy nad agresywnym zmniejszaniem ryzyka poprzez sprzedaż zapasów.
Jeśli posiadasz wystarczającą ilość zapasów, możesz również zastosować strategię zadaszonego połączenia, która generuje dochód z zapasów, jednocześnie ustalając wstępnie ustalone punkty cenowe, w których ją sprzedasz.
Jeśli posiadasz znaczne aktywa finansowe poza zasobami firmy, planowanie sprzedaży towarów w sposób najbardziej efektywny pod względem podatkowym może być czynnikiem, który jest ważniejszy niż ryzyko związane z decyzją o sprzedaży akcji.
Dowiedz się więcej na temat strategii poprawy wydajności pracowników
Zarządzanie pracą innych jest wyzwaniem. Doskonałe trenowanie osiągnięć pomoże pracownikom poprawić i skutecznie wnieść wkład.
Dowiedz się więcej o obligacjach na rynku akcji
Dowiedz się, które rodzaje obligacji zapewniają pomocną dywersyfikację, gdy akcje znajdują się na bessie i które najprawdopodobniej nie osiągają wyników.
Dowiedz się więcej o obligacjach na rynku akcji
Dowiedz się, które rodzaje obligacji zapewniają pomocną dywersyfikację, gdy akcje znajdują się na bessie i które najprawdopodobniej nie osiągają wyników.