Spisu treści:
- Jak wydławiać wydatki na posiłki
- Jak wydłużyć wydatki na rozrywkę
- Więcej wskazówek na temat wydatkowania posiłków i wydatków na rozrywkę
- Posiłki i wydatki związane z rozrywką NIE podlegają limitowi 50%
- Wydatki na posiłki i rozrywkę nie mogą być odliczane
- Gdzie pokazać te wydatki na zwrot podatku dla Twojej firmy
- Prowadzenie rejestrów dotyczących wydatków na posiłki i rozrywkę
Wideo: Adını Sen Koy "Miłosna gra" odcinek 184 (napisy pl) 2024
Pozyskiwanie klientów, sprzedawców lub potencjalnych pracowników na posiłek i rozrywkę to świetny sposób na budowanie biznesu. Posiłki i rozrywka w celach biznesowych są uzasadnioną ulgą podatkową, ale istnieją ograniczenia co do możliwości odliczenia.
Biorąc te odliczenia na posiłki i rozrywkę, odbywa się to w trzech etapach:
Najpierw musisz zweryfikować że wydatki te są uzasadnionymi wydatkami służbowymi. Niektóre z tych wydatków podlegają odliczeniu, podczas gdy inne nie. Wyjaśnię więcej o tym, co można odliczyć, a co nie.
Po drugie, musisz mieć dokumenty do zabezpieczenia potrącenia. Nie musisz uwzględniać tych dokumentów w swoim zeznaniu podatkowym, ale będziesz ich potrzebować w przypadku audytu.
Na koniec musisz ustalić, czy możesz wziąć pełną kwotę jako odliczenie, czy też kwoty podlegają podatkowi "Zasada 50%" co ogranicza odliczenie do 50%.
Oto szczegóły.
Jak wydławiać wydatki na posiłki
Możesz odliczyć 50% koszty posiłków służbowych, niezależnie od tego, czy wybierasz się na lunch z klientem, czy wyjeżdżasz z miasta. Dwa sposoby ustalania kosztów posiłków to:
- Rzeczywiste koszty posiłków
- Użyj standardowego dodatku na posiłki IRS
W przypadku każdej z tych metod musisz nadal otrzymywać pokwitowania i śledzić faktyczne koszty. Możesz znaleźć standardowy zasiłek na posiłki (zwany stawką "Posiłek i przypadek" (M & IE) dla większości dużych amerykańskich miast w Publikacji IRS 1542 (Stawki diet) (PDF)
Jak wydłużyć wydatki na rozrywkę
Jeśli przyjmujesz klientów lub klientów, możesz odliczyć do 50% tych kosztów. Pamiętaj, aby zachować dobre informacje o tym, kto był obecny, o datach i godzinach oraz o przyczynach dyskusji dotyczących rozrywki i biznesu, które miały miejsce.
Więcej wskazówek na temat wydatkowania posiłków i wydatków na rozrywkę
- Wydatki muszą być "zwykłymi i koniecznymi" wydatkami służbowymi
- Wydatki muszą spełniać jeden z dwóch testów:
- The bezpośrednio związany test ma zastosowanie, jeśli można wykazać, że głównym celem działalności była działalność. Na przykład, jeśli spotykasz się z klientami w biurze, koszty posiłków podczas spotkania prawdopodobnie spełniają test "bezpośrednio związany".
- The powiązany test ma zastosowanie, jeśli wydatek jest związany z (wraz z, w połączeniu) z "istotną" dyskusją biznesową. Na przykład, jeśli miałeś spotkanie z klientami w restauracji, a następnie zabrano klientów do teatru, może to być zgodne z "powiązanym" testem.
Limit 50% obejmuje:
- Podatki i porady dotyczące posiłku biznesowego lub rozrywki,
- Opłaty za wstęp do klubu nocnego,
- Czynsz zapłacony za pokój, w którym odbywa się kolacja lub przyjęcie koktajlowe, oraz
- Kwoty zapłacone za parkowanie na arenie sportowej.
Posiłki i wydatki związane z rozrywką NIE podlegają limitowi 50%
Możesz odliczyćposiłki dostarczane pracownikom.Jeśli żywność lub napoje podawane pracownikom kwalifikują się jako de minimis świadczenia (to znaczy, że są to niewielkie kwoty udzielane okazjonalnie), nie jesteś ograniczony do 50%. Możesz odliczyć pełny koszt. Przykłady de minimis żywności i napojów dla pracowników może być kawa i pączki na spotkaniu personelu lub sporadycznie pizza, jeśli pracownicy muszą pracować w nadgodzinach. Limit odliczeń na posiłki został omówiony w rozdziale 2 publikacji 540 IRS - Koszty działalności.
Jeśli wydatki nie są uważane za de minimis , podlegają zasadzie 50%.
Niektóre wydatki związane z posiłkiem i rozrywką można w całości odliczyć. Oznacza to, że twoje odliczenie nie musi być ograniczone do 50% na te działania:
- Na imprezie do promować dobrą wolę w społeczności, jak sponsorowanie wydarzenia społeczności.
- Na wydarzeniu, w którym wpływy idą do organizacji charytatywnej (sprawdź, czy organizacja charytatywna spełnia kwalifikacje IRS)
- Jeśli posiłek lub rozrywka jest istotna część biznesu funkcja, podobnie jak krytyk restauracyjny, bloger żywieniowy lub reporter sportowy.
- Dla posiłki dla pracowników dla wygody pracodawcy (jak w przypadku, gdy pracownicy muszą pracować w nadgodzinach) lub na okazjonalne wydarzenie, takie jak doroczny piknik pracowników.
Wydatki na posiłki i rozrywkę nie mogą być odliczane
Nie możesz odliczyć kosztów posiłków i rozrywki z powodów osobistych podczas podróży. Jeśli podróż jest "przede wszystkim" biznesowa, większość wydatków będzie traktowana jako wydatki biznesowe. Jeśli podróż jest "przede wszystkim" osobista i prowadzisz minimalną działalność, tylko koszty bezpośrednio związane z prowadzoną działalnością mogą podlegać odliczeniu.
Gdzie pokazać te wydatki na zwrot podatku dla Twojej firmy
- W przypadku wyłącznych właścicieli i jednoosobowych LLC, pokaż te wydatki w sekcji "Koszty" w Harmonogramie C. Linia 24b jest miejscem do wprowadzania posiłków podlegających odliczeniu i wydatków reprezentacyjnych. Wprowadź tutaj 50% kwoty.
- W przypadku spółek osobowych i kilkuosobowych LLC, pokaż te wydatki w sekcji "Deductions" formularza 1065
- W przypadku korporacji, pokaż te wydatki w sekcji "Deductions" formularza 1120.
- Możesz stosować stawki diet do obliczania kosztów podróży w Stanach Zjednoczonych, na podstawie Publikacji IRS 1542-Stawki diet. W tej publikacji podano stawki diet dziennych dla większości dużych miast w USA i okresowo aktualizujemy te stawki.
- Zwróć uwagę, że ograniczenie 50% dotyczy również standardowego posiłku. Jeśli na przykład wyliczysz wszystkie koszty posiłków w odpowiednim wierszu w Tabeli C, wówczas zostanie zastosowany limit 50%, dzięki czemu łączna suma wszystkich kosztów posiłków zostanie zmniejszona o 50%. %.
Aby uzyskać więcej informacji na temat wydatków związanych z posiłkami służbowymi i rozrywką, zobacz Publikacja IRS 463, rozdział 2.
Prowadzenie rejestrów dotyczących wydatków na posiłki i rozrywkę
Ponieważ wydatki te często mają miejsce podczas podróży, może być trudno zachować dobre wyniki, ale ważne jest, aby rejestrować wszystkie szczegóły dotyczące celów biznesowych tych wydatków. Zwróć uwagę na cel biznesowy na paragonach, korzystaj z aplikacji lub wykonuj zdjęcia paragonów i przechowuj wszystkie rachunki, aby móc je pokazać w przypadku audytu.
Zrzeczenie sięW tym artykule przedstawiono ogólne informacje, które nie stanowią porady podatkowej ani prawnej. Zapoznaj się z publikacjami IRS i przedyskutuj ewentualne potrącenia z podatnikiem.
Jakie podatki biznesowe można odliczyć jako wydatek biznesowy?
Wiele podatków płaconych przez firmy można odliczyć. Niektóre nie są. Szczegółowe informacje na temat odliczeń z tytułu odliczenia podatku naliczonego i niepodlegającego odliczeniu.
Jak wybrać menu na biznesowe spotkania biznesowe
Planiści wydarzeń mają szeroki wachlarz opcji do wyboru, ponieważ przygotowują obiady dla różnych rodzajów wydarzeń i klientów.
Jak odliczyć wydatki na ubezpieczenia biznesowe
Dyskusja na temat kosztów związanych z ubezpieczeniem gospodarczym może być odliczona od podatku od działalności gospodarczej, a także od nieopłacalnych kosztów ubezpieczenia biznesowego.