Spisu treści:
- Wydatki na ubezpieczenia biznesowe, które możesz odjąć
- Czego nie możesz odciągnąć na ubezpieczenie biznesowe
- Gdzie pokazać te wydatki na ubezpieczenia biznesowe
- Specjalne notatki:
- Więcej informacji na temat odliczeń od ubezpieczeń gospodarczych
Wideo: Jednoosobowa działalność gospodarcza koszty - jak rozliczać koszty w firmie? 2024
Koszty płacone w przypadku większości rodzajów ubezpieczeń gospodarczych podlegają odliczeniu do celów podatkowych w formularzach podatku dochodowego. W tym artykule przyjrzymy się różnym rodzajom ubezpieczeń gospodarczych i ich odliczeniom. Możesz również dowiedzieć się, gdzie można odliczyć te koszty ubezpieczenia biznesowego, w zależności od rodzaju firmy i formy podatku.
Wydatki na ubezpieczenia biznesowe, które możesz odjąć
Typowa polisa ubezpieczenia biznesowego obejmuje kilka rodzajów ubezpieczenia. Kosztem tego rodzaju ubezpieczenia są odliczalne koszty biznesowe. Obejmują one:
Ubezpieczenie majątkowe, ubezpieczenie wypadkowe i ubezpieczenie od odpowiedzialności cywilnej (często sprzedawane razem). Część własności chroni przed utratą lub uszkodzeniem własności, którą posiadasz i zawartością. Jeśli wynajmujesz przestrzeń, właściciel ma ubezpieczenie budynku i masz ubezpieczenie na zawartość. Sekcja poświęcona wypadkom i odpowiedzialności dotyczy wszystkich rodzajów odpowiedzialności pracodawcy, odpowiedzialności cywilnej z tytułu prowadzenia pojazdów i ogólnego ubezpieczenia na wypadek przestępstwa.
Ubezpieczenie na przerwę w działalności jest często uwzględniany w ogólnym ubezpieczeniu majątku i ofiar. Obejmuje zasięg w przypadku, gdy nie można prowadzić działalności po nieoczekiwanym nagłym wypadku lub klęsce żywiołowej.
Inne rodzaje ubezpieczeń, które możesz chcieć kupić dla swojej firmy i które możesz odliczyć, obejmują:
Odpowiedzialność zawodowa i ubezpieczenie od nieuczciwych praktyk. Mimo że ubezpieczenie na wypadek nieszczęśliwego wypadku jest wykupione przez indywidualnego profesjonalistę, ubezpieczenie to jest wymogiem firmy i można je odliczyć jako wydatek biznesowy. Jeśli prowadzisz firmę usługową lub udzielasz porad, możesz rozważyć pokrycie błędów i zaniechań, konkretną formę odpowiedzialności zawodowej.
Ubezpieczenie na życie z kluczowymi osobami o funkcjonariuszach i dyrektorach spółki. Zakłada się, że firma jest beneficjentem, a nie kimś takim jak współmałżonek lub inna osoba niebędąca przedsiębiorcą.
Kompensacja pracowników ubezpieczenie. Rekompensata dla pracowników jest wypłacana przez firmę w celu zapewnienia ochrony pracownikom w przypadku chorób zawodowych lub obrażeń.
Ubezpieczenie na pojazdy służbowe. Możesz odliczyć tylko część składki ubezpieczeniowej, która ma zastosowanie do działalności gospodarczej pojazdu. Jeśli używasz standardowego przebiegu, aby obliczyć koszty samochodu, nie możesz odliczyć składek na ubezpieczenie samochodu.
Ubezpieczenie od odpowiedzialności za produkt
Obligacje gwarancyjne lub obligacje wierności. Obejmuje to pokrycie lojalnościowe w przypadku kradzieży pracowników i gwarancji wykonania kontraktów budowlanych.
Grupowe ubezpieczenie zdrowotne dla pracowników, jeśli Twoja firma spełnia określone wymagania kwalifikacyjne.
Składki na państwowe ubezpieczenie od bezrobocia fundusz, ale IRS wymaga, aby te płatności były "uważane za podatki zgodnie z prawem stanowym".
Jeśli masz Domowy biznes, możesz odliczyć część ubezpieczenia majątkowego w swoim domu, które jest związane z twoją przestrzenią biurową.
Czego nie możesz odciągnąć na ubezpieczenie biznesowe
Nie możesz odliczyć kosztów ubezpieczenie na życie dla każdego, kto jest powiązany z Twoją firmą, jeśli Ty (właściciel) jesteś bezpośrednim lub pośrednim beneficjentem.
Ubezpieczenie rentowe dla Ciebie jako właściciela firmy jest trudne. Jeśli odliczysz niepełnosprawność ubezpieczenie składki dla siebie jako właściciela, a następnie świadczenia wypłacane w przypadku niepełnosprawności są uznawane za dochód podlegający opodatkowaniu. Według Mass Mutual składki na ubezpieczenie rentowe dla jedynego właściciela nie podlegają odliczeniu jako wydatki służbowe, ale korzyści nie podlegają opodatkowaniu. Najlepiej skonsultować się ze swoim specjalistą podatkowym, zanim kupisz ubezpieczenie rentowe dla siebie jako właściciela firmy.
Gdzie pokazać te wydatki na ubezpieczenia biznesowe
- W przypadku wyłącznych właścicieli i jednoosobowych LLC, pokaż te wydatki w sekcji "Wydatki" harmonogramu C na linii 15.
- W przypadku spółek osobowych i kilkuosobowych LLC, pokaż te wydatki w sekcji "Deductions" formularza 1065
- W przypadku korporacji, pokaż te wydatki w sekcji "Deductions" formularza 1120.
Specjalne notatki:
Jeśli Twoja firma działa na zasadzie kasowej, możesz odliczyć tylko składki ubezpieczeniowe obowiązujące w danym roku. Na przykład, jeśli płacisz składki w listopadzie 2015 r. Przez sześć miesięcy, możesz odliczyć część tej składki tylko w listopadzie i grudniu 2015 r. Od swoich podatków od działalności gospodarczej w 2015 r. (Oczywiście saldo będzie podlegało odliczeniu od twoich podatków od działalności w 2016 roku.)
Więcej informacji na temat odliczeń od ubezpieczeń gospodarczych
Zobacz publikację IRS 15B, aby uzyskać więcej informacji na temat konkretnych świadczeń pracowniczych.
Zobacz Publikację IRS 335, Rozdział 8, aby uzyskać więcej informacji na temat potrąceń z ubezpieczeń gospodarczych.
Zrzeczenie sięW tym artykule przedstawiono ogólne informacje, które pomogą Ci w dyskusji na temat kosztów ubezpieczeń gospodarczych. Te problemy są bardziej skomplikowane niż zwykłe zestawienia. Zanim podejmiesz próbę odliczenia tych wydatków, skonsultuj się ze swoim doradcą podatkowym.
Jakie podatki biznesowe można odliczyć jako wydatek biznesowy?
Wiele podatków płaconych przez firmy można odliczyć. Niektóre nie są. Szczegółowe informacje na temat odliczeń z tytułu odliczenia podatku naliczonego i niepodlegającego odliczeniu.
Jak wybrać menu na biznesowe spotkania biznesowe
Planiści wydarzeń mają szeroki wachlarz opcji do wyboru, ponieważ przygotowują obiady dla różnych rodzajów wydarzeń i klientów.
Jak odliczyć wydatki na posiłki i rozrywki biznesowe
Dowiedz się, jak odliczyć wydatki związane z posiłkami służbowymi i rozrywką, w tym limit 50% i sposób ich stosowania, a także zapisy dotyczące posiłków i rozrywki.