Kwalifikujące się instytucje edukacyjne

W przypadku wypłat z niektórych rodzajów rachunków obowiązują specjalne ulgi podatkowe (np. 529 planów, RRA IRA lub wcześniejsze wypłaty z regularnych IRA), jeśli środki są wykorzystywane na pokrycie kwalifikujących się wydatków na edukację uprawniona instytucja edukacyjna . Zasady te mogą się przydać, jeśli chcesz pomóc opłacić własną szkołę, sfinansować drugą karierę, opłacić college dziecka lub zapłacić za college wnuka. IRS definiuje kwalifikującą się instytucję edukacyjną jako:

"… każda uczelnia, uniwersytet, szkoła zawodowa lub inna policealna instytucja edukacyjna uprawniona do udziału w programach pomocy dla studentów administrowanych przez Departament Edukacji Stanów Zjednoczonych, obejmuje praktycznie wszystkie akredytowane, publiczne, non-profit i zastrzeżone (prywatne generowanie zysków) instytucje policealne Instytucja edukacyjna powinna być w stanie powiedzieć, czy jest to kwalifikująca się instytucja edukacyjna. "

Jeśli zastanawiasz się nad dodatkową edukacją dla ciebie lub członka rodziny, zapytaj instytucję edukacyjną, czy jest ona uznawana za uprawnioną zgodnie z przepisami IRS. Możesz również sprawdzić w bazie danych Departamentu Edukacji Stanów Zjednoczonych listę akredytowanych szkół i programów.

Jak działa przerwa podatkowa

Wcześniejsze wypłaty z IRA (wypłaty przed 59. rokiem życia) zostaną zwolnione z 10-procentowej kary pieniężnej, jeśli zostaną wykorzystane na pokrycie wydatków na wyższe wykształcenie kwalifikowane do uprawnionej instytucji edukacyjnej. Jest to jeden z wyjątków od wcześniejszego karnego podatku odstąpienia IRA. Koszty edukacji poniesione dla siebie, współmałżonka, dziecka lub wnuka mogą zostać zakwalifikowane.

Ponadto, wypłaty z planu 529 będą wolne od podatku, jeśli zostaną wykorzystane na kwalifikowane wydatki na szkolnictwo wyższe. Jeśli Twoje dziecko otrzymuje stypendium, możesz wypłacić kwotę do wysokości kary pozbawionej stypendium, ale w przypadku tego rodzaju wypłaty stosuje się podatek dochodowy.

Oprócz wypłat gotówkowych i bezskładkowych w przypadku niektórych rodzajów kont, jeśli płacisz za szkołę w kwalifikującej się instytucji edukacyjnej, możesz kwalifikować się do ulgi podatkowej.

Dowiedz się, czy możesz ubiegać się o ulgę podatkową na edukację

Na stronie IRS znajduje się samouczek dotyczący podatku od edukacji, który może pomóc w ustaleniu, czy przysługuje ci ulga podatkowa. Potrwa to około dziesięciu minut.

Zostaniesz zapytany o:

• Rok podatkowy, o który pytasz
• Twój status zgłoszenia (pojedynczy, żonaty, itp.)
• Jeśli jesteś uznany za zależnego od innego podatnika
• Jeśli Twoja szkoła uczestniczy w programach pomocy dla studentów
• Jeśli uczeń został zapisany co najmniej na pół etatu
• Kim jest uczeń w stosunku do osoby wypełniającej ankietę
• Kiedy dokładnie wypłacono pieniądze edukacyjne
• Kto zapłacił za ten wydatek
• Jeśli jakakolwiek część wydatków została opłacona z funduszy zwolnionych z podatku
• W przypadku zwrotu pieniędzy
• Niezależnie od tego, czy wykorzystano kwalifikowane dystrybucje z kont Coverdell Education Savings Accounts, czy też Kwalifikowane programy czesnego
• Niezależnie od tego, czy wydatki edukacyjne są uwzględnione w deklaracji podatkowej w innym miejscu
• Jeżeli wydano już cztery lata szkoły średniej (szkoła wyższa)
• Skorygowany dochód brutto z roku ubiegłego (AGI)
• Wszelkie roszczenia dotyczące dochodów z zagranicy
• Formularz 8903 do produkcji krajowej
• Kwalifikowalność, do której należy się kierować przy składaniu wniosku przez innego podatnika

Przestrzeganie zasad dotyczących kredytów i ulg podatkowych dotyczących płacenia za edukację może pomóc Ci zaoszczędzić pieniądze i sprawić, że opłacanie studiów będzie bardziej przystępne.