Spisu treści:
- Jak dziedziczysz IRA lub 401 (k)
- Opcje dla małżonka posiadacza rachunku
- Opcje dla dzieci i osób niebędących małżonkami, którzy dziedziczą IRA lub 401 (k)
Wideo: Hey - Arahja #Woodstock2017 2024
Więc odziedziczyłeś IRA lub 401 (k) i zastanawiasz się, co z tym zrobić? Twój następny ruch jest nie tylko krytyczny, ale jest na czasie, jeśli chcesz uniknąć zdarzenia podlegającego opodatkowaniu. Ponadto Twoje opcje będą się różnić w zależności od tego, czy jesteś współmałżonkiem posiadacza rachunku. Oto, co małżonkowie i osoby niebędące małżonkami są w stanie zrobić z odziedziczonym IRA lub 401 (k).
Jak dziedziczysz IRA lub 401 (k)
Ci, którzy odziedziczyli IRA lub 401 (k), są określani jako wyznaczeni beneficjenci konta. Kiedy dana osoba po raz pierwszy otwiera plan IRA lub 401 (k), część początkowego procesu papierkowej polega na wskazaniu co najmniej jednego głównego beneficjenta, a może nawet ewentualnego beneficjenta. (Jeśli nie pamiętasz beneficjentów, których wymieniłeś na własne konto, zawsze możesz skontaktować się z firmą zarządzającą Twoim planem, a wielu dostawców 401 (k) i IRA zezwala ci na to w Internecie.) Jeśli coś stanie się z kontem posiadacz, aktywa na rachunku są przekazywane beneficjentom w sposób wcześniej określony przez posiadacza rachunku.
Aby to zilustrować, weź Kelly, która ma męża i dwoje dzieci. Jej mąż jest głównym beneficjentem 100% funduszy, a jej dwoje dzieci jest po 50% beneficjentami warunkowymi. Oznacza to, że po śmierci Kelly jej mąż dziedziczy pełne konto. Jeśli mąż nie żyje, aby odziedziczyć aktywa, lub przechodzi dalej, otrzymując wypłaty z konta, aktywa zostaną podzielone między dzieci. Istnieje wiele sposobów rozdzielania aktywów między beneficjentów i istnieje możliwość nazwania trustu lub nieruchomości jako beneficjenta lub beneficjenta warunkowego na rzecz IRA lub 401 (k).
Opcje dla małżonka posiadacza rachunku
W naszym przykładzie mąż Kelly dziedziczy IRA lub 401 (k). Jeśli jesteś małżonkiem, masz najwięcej opcji. Pierwszą opcją i prawdopodobnie pierwszym instynktem w przypadku dziedziczenia IRA lub 401 (k) jest natychmiastowe usunięcie aktywów. Jest to tak zwana dystrybucja ryczałtowa. Dzięki tej opcji płacisz podatki od rozdanych pieniędzy. Kwota ryczałtowa musi być uwzględniona jako część rocznego dochodu przy zgłaszaniu podatków za ten rok. Może być nawet obowiązkowe 20% potrącenia podatku dochodowego w momencie wyjęcia pieniędzy.
Dobrą wiadomością jest to, że aktywa nie będą podlegały typowej 10% wcześniejszej karze odstąpienia.
Niektórzy z małżonków mogą zamiast tego chcieć zatrzymać rosnące podatki odroczone na emeryturę. Małżonek ma wyjątkową zdolność do przeniesienia aktywów na swój własny IRA (beneficjenci nie będący małżonkami) nie mogą. Harmonogram wypłat i kary za wcześniejsze wycofanie będą podlegać typowym zasadom wycofywania się z IRA.
Trzecią opcją dla małżonka jest otwarcie czegoś, co nazywa się odziedziczonym IRA. Z odziedziczonym IRA konto pozostaje w imieniu Kelly na korzyść jej męża. Podobnie jak w przypadku drugiej opcji IRA, aktywa będą nadal rosły odroczone podatki do momentu wycofania środków. Różnica z tą opcją IRA polega na tym, że fundusze są dostępne w dowolnym momencie.
Istnieje kilka bardzo surowych zasad, kiedy spadkobiercy muszą zacząć brać dystrybucje. Wymagana minimalna dystrybucja (RMD) to kwota, którą należy pobrać z konta każdego roku podczas przejścia na emeryturę, w zależności od wieku posiadacza rachunku lub beneficjenta i wielkości konta. (Można podzielić saldo konta za poprzedni rok według średniego trwania życia, aby obliczyć RMD.)
Jeśli Kelly miała mniej niż 70 ½ lat, gdy zmarła, jej mąż musi rozpocząć roczne wymagane minimalne wypłaty do końca roku jej śmierci lub do końca roku, w którym skończyłaby 70 ½ roku życia, w zależności od tego, która z tych dat jest późniejsza.
Jeśli Kelly była starsza niż 70 ½ w chwili jej śmierci, jej mąż musi pobrać roczny RMD do końca roku po śmierci Kelly. Wyjątkiem jest sytuacja, w której Kelly brała dystrybucje w chwili jej śmierci. W takim przypadku jej mąż musi wziąć RMD w roku śmierci Kelly. Jeśli konto ma wartość 401 (k), RMD może być wymagane, zanim aktywa zostaną przeniesione do nowego IRA.
Opcje dla dzieci i osób niebędących małżonkami, którzy dziedziczą IRA lub 401 (k)
Jeśli IRA dziedziczy po rodzicu lub innym małżonku, nie ma możliwości przeniesienia konta bezpośrednio na konto własne. Można jednak skonfigurować odziedziczoną wersję IRA i aktywa będą nadal rosnąć, odroczone podatkowo. Ponownie, to konto pozostanie w imieniu pierwotnego właściciela konta na Twoją korzyść. RMD są takie same. Jeśli posiadacz konta zmarł przed ukończeniem 70 roku życia, musisz zabrać RMD albo do końca tego roku, albo do końca roku, w którym posiadacz rachunku skończyłby 70 ½ roku lub do końca roku śmierci, cokolwiek nastąpi później.
Osoby niebędące małżonkami mają również prawo do wypłaty, płacenia podatków i ryczałtu. Jeśli istnieje więcej niż jeden beneficjent, możesz poprosić o podzielenie konta i pozwolić każdemu beneficjentowi zdecydować, co zrobić z jego udziałem.
Cokolwiek wybierzesz, ma wpływ. Przed podjęciem decyzji, która opcja jest dla Ciebie najlepsza, możesz porozmawiać z doradcą podatkowym, a także z planistą finansowym, aby uzyskać pełny obraz tego, jak każdy wpływa na twój obraz finansowy. Nawet przedstawiciel w kasie funduszu IRA lub administrator 401 (k) może przeprowadzić Cię przez twoje opcje.
Treści na tej stronie służą wyłącznie celom informacyjnym i dyskusyjnym. Nie jest to profesjonalna porada finansowa i nie powinna być jedyną podstawą do podejmowania decyzji inwestycyjnych lub podatkowych. W żadnym wypadku informacje te nie stanowią rekomendacji kupna lub sprzedaży papierów wartościowych.
Który plan jest dla Ciebie najlepszy: IRA lub 401 (k)?
Które z dwóch najpopularniejszych kont emerytalnych pasuje do Twojego portfela? A może powinieneś mieć oba?
Kiedy IRA lub 401 (k) są dostępne dla wierzycieli po śmierci?
Księgi emerytalne kwalifikowane do programu ERISA takie jak IRA i 401 (k) są często bezpieczne od wierzycieli, ale nie zawsze tak jest po śmierci.
Jak Adopcja wpływa na dziedziczenie w Pensylwanii
Dowiedz się, jak prawo wpływa na adoptowane dzieci, przybrane dzieci i adoptowane wnuki, jeśli chodzi o dziedziczenie w Pensylwanii (PA).