Spisu treści:
- Zasady wypłat UTMA i UGMA
- Sekcja 529 Reguły wypłat planowych
- Zasady wypłat na konto Coverdell Education Savings Account (ESA)
Wideo: IX SESJA SEJMIKU WOJEWÓDZTWA MAZOWIECKIEGO 18.06.2019 2024
Kiedy finanse stają się napięte w rodzinie, niektórzy rodzice zaczynają myśleć o uzyskaniu dostępu do pieniędzy zapisanych na kontach oszczędnościowych uczelni, aby pomóc związać koniec z końcem. Mogą nie być świadomi, ile pieniędzy jest dostępnych za pośrednictwem federalnej pomocy finansowej, lub mogą nie chcieć zaciągać pożyczek federalnych studentów w przyszłości w celu pokrycia kosztów, ale co mogą zrobić, gdy pieniądze są potrzebne od razu w celach niekolekcyjnych?
Decyzji tego typu nie należy lekceważyć, ponieważ może to wpłynąć na zdolność Twojego dziecka do płacenia za studia. Ale jeśli pieniądze są rozpaczliwie potrzebne, rodzice muszą znać różne zasady i konsekwencje podatkowe związane z wycofaniem funduszy uczelni wyższych na wydatki niekomercyjne z kont powierniczych UTMA i UGMA, sekcji 529 Kont Planowych i kont oszczędnościowych Oszczędności na Edukacji Coverdell.
Zasady wypłat UTMA i UGMA
Konta depozytowe UGMA i UTMA umożliwiają doro- słym dokonanie finansowego prezentu dla nieletniej, a także nazwanie kogoś (w tym także siebie) jako opiekuna konta. Ważnym słowem jest tutaj "dar". Pieniądze na tych rachunkach, raz podane, są prawną własnością małoletniego. Zadaniem opiekuna jest utrzymanie go w bezpiecznym miejscu i inwestowanie go mądrze, tak aby nieletni skorzystał z niego pewnego dnia.
Rachunki UGMA i UTMA są często używane do opłacania college'u, ale mogą być również wykorzystywane na wydatki poniesione przez nieletnich - od podstawowych kosztów życia do zajęć rekreacyjnych, takich jak sporty drużynowe. Opiekun musi być w stanie udowodnić, że małoletnia czerpie bezpośrednie korzyści z wykorzystania pieniędzy.
Nie ma kar IRS za pobieranie pieniędzy z konta UGMA lub UTMA, ale zakupione inwestycje mogą podlegać opłacie za przekazanie lub opłatę za wyjście, jeśli są przechowywane przez mniej niż określony czas. Zyski z tytułu likwidacji inwestycji na koncie UGMA dziecka lub UTMA są generalnie raportowane na zeznaniu podatkowym dziecka, ale niektóre lub wszystkie mogą być uwzględnione w zeznaniu podatkowym rodzica, według stawki podatkowej rodzica, w zależności od tego, w jaki sposób rodzina składa federalne zeznanie podatkowe. podatki.
Sekcja 529 Reguły wypłat planowych
Sekcja 529 kont została zaprojektowana, aby umożliwić rodzicom zachowanie większej kontroli niż konta UGMA i UTMA. Ktoś, kto wniósł swój wkład do konta w sekcji 529, może uzyskać dostęp do pieniędzy w dowolnym czasie i z dowolnego powodu. Uczestnik nie musi się martwić o wyjaśnianie go nikomu, a wydatek nie musi być na korzyść dziecka.
Ostrożność polega na tym, że pieniądze, które zostały wycofane z Planu Sekcji 529, który nie jest wykorzystywany na wydatki związane ze szkolnictwem wyższym, będą podlegały 10-procentowej karze i podatkowi dochodowemu od zysków. Wszelkie inwestycje bazowe mogą również obciążyć Cię opłatą za przekazanie.
Na przykład, jeśli wpłacisz 10 000 USD do Planu Sekcji 529, który teraz jest wart 15 000 USD, zysk 5000 USD. Jeśli cała ta kwota zostanie wypłacona na cele niekulturalne, będziesz musiał zapłacić podatek dochodowy i 10 procentową karę zysku 5000 $.
Zasady wypłat na konto Coverdell Education Savings Account (ESA)
Reguły wypłaty noncollege na Coverdell ESA mieszczą się między zasadami planu Sekcji 529 a zasadami UGMA / UTMA. Zainwestowane pieniądze są uznawane za prezent dla dziecka, ale można je przekazać innemu beneficjentowi, jeśli pierwszy nie kwalifikuje się do wydatków edukacyjnych przed ukończeniem 30 lat.
Co więcej, nie musisz używać tego konta tylko w przypadku kosztów studiów. Chociaż nie możesz go używać do jedzenia lub ubrań, tak jak z kontem UGMA lub UTMA, możesz go wykorzystać na inne wydatki edukacyjne przed rozpoczęciem studiów. Koszty te mogą obejmować prywatne szkoły K-12, korepetycje, książki, mundurki szkolne i technologię (komputer lub laptop).
Tak więc, jeśli jesteś napięty na pieniądze i masz ESA Coverdell, możesz być bardziej skłonny do wycofania się z konta na czesne lub szkolne mundury niż wydawanie pieniędzy z własnej kieszeni. Jeśli pieniądze zostaną wykorzystane do "kwalifikujących" wydatków edukacyjnych, pieniądze mogą zostać wycofane całkowicie bez podatku. Jeśli nie jest wykorzystywany do celów edukacji kwalifikowanej, część dystrybucji, która reprezentuje zysk, jest opodatkowana na rzecz beneficjenta (dziecka) jako dochód, a także podlega dodatkowemu 10-procentowemu karowi.
Rok podatkowy dla wypłat pracowniczych na koniec roku
Paychecks na koniec roku - który rok liczy się dla dochodu W-2? Ogólna zasada - i wyjątek.
Reguły wypłat IRA i co musisz wiedzieć
Istnieje pięć głównych rodzajów wypłat IRA. Do każdego z nich oraz do różnych sytuacji i typów kont obowiązują różne zasady. Dowiedz się, jakie one są.
Reguły IRS dotyczące łamania praw dla roszczeń osób zależnych
Zasady dotyczące łamania więźby mają zastosowanie do rodziców, którzy dzielą się opieką fizyczną i oboje chcą ubiegać się o dzieci jako osoby pozostające na utrzymaniu do celów podatkowych. Oto co należy zrobić: