Spisu treści:
- Kwalifikacje do inwalidztwa w zakresie zabezpieczenia społecznego
- Progi dochodowe dla opodatkowania świadczeń
- Obliczanie, jak duża część Twoich korzyści podlega opodatkowaniu
- Stawka podatkowa na świadczenia z zabezpieczenia społecznego
- Płatności ryczałtowe
- Zgłaszanie dochodu
- Opodatkowanie świadczeń na poziomie państwa
Wideo: PIT - Szkolenie z podstaw księgowości 2024
Trzy rodzaje świadczeń są zgrupowane pod nazwą Social Security: świadczenia emerytalne, świadczenia z tytułu niezdolności do pracy i dochody uzupełniające. Pierwsze dwa są opodatkowane w ten sam sposób w oparciu o całkowity dochód ze wszystkich źródeł.
Supplemental Security Income (SSI) nie podlega opodatkowaniu, ponieważ opiera się na potrzebach. Jest on dostępny dla osób o niskich dochodach i bez dochodów, posiadających bardzo minimalne, jeśli w ogóle, aktywa. Z definicji nie mają wystarczających dochodów, aby osiągnąć progi podatkowe. Jednak około jedna trzecia osób otrzymujących świadczenia z tytułu ubezpieczenia społecznego (SSDI) płaci podatki przynajmniej na część tego, co otrzymuje.
Kwalifikacje do inwalidztwa w zakresie zabezpieczenia społecznego
Świadczenia SSDI są przyznawane osobom, które nie mogą pracować z powodu choroby lub innej niepełnosprawności. Administracja Social Security (SSA) musi dojść do wniosku, że nie możesz wykonywać pracy, którą wykonałeś przed chorobą lub niepełnosprawnością, że nie będziesz w stanie przystosować się do wykonywania innej pracy ze względu na swój stan, oraz że twój stan przetrwał co najmniej rok, spodziewany jest trwać rok lub spowoduje śmierć.
Nie jest łatwo zakwalifikować się w jakikolwiek sposób, a jeśli to zrobisz, możesz zostać opodatkowany.
Progi dochodowe dla opodatkowania świadczeń
Opodatkowanie zależy od twojego poziomu dochodów ze wszystkich źródeł. Jeśli jest tutaj jasne miejsce, to tylko połowa z nich obejmuje połowę otrzymywanych korzyści SSDI.
Ale te 50 procent musi zostać dodane do każdego innego dochodu, który zarobiłeś lub którego nie zarabiasz. Tak, musisz być niezdolny do pracy, aby zakwalifikować się do świadczeń, więc może się to wydawać sprzecznością w terminach. Kluczowym słowem są tutaj "wszystkie" źródła dochodów.
Musisz doliczyć wszelkie niezamierzone dochody, takie jak odsetki lub dywidendy, a także uwzględnić dochód lub świadczenia, które współmałżonek zarabia lub otrzymuje, jeśli jesteś żonaty. Obejmuje to nawet odsetki zwolnione z podatku. SSA przyjmuje stanowisko, że dochód współmałżonka przyczynia się do zaspokojenia potrzeb finansowych, a zatem obejmuje zarówno dochody w swoich obliczeniach.
Im więcej ogólnego dochodu zarabiasz, tym bardziej prawdopodobne staje się, że będziesz płacić podatek od większego procentu otrzymywanych świadczeń SSDI. Próg opodatkowania rozpoczyna się, jeśli łączne zarobki, w tym połowa świadczeń, przekracza 25 000 USD rocznie, jeśli jesteś osobą samotną, składasz swoje podatki jako głowa gospodarstwa domowego lub jeśli jesteś żonaty, ale złożysz oddzielny zwrot. To wzrasta do 32 000 $, jeśli jesteś żonaty.
I tu jest haczyk: jeśli jesteś żonaty, ale złożyć oddzielny zeznanie podatkowe i jeśli ty i twój współmałżonek mieszkali razem w dowolnym momencie w trakcie roku podatkowego, nie ma progu dochodów. Jest zero. Oznacza to, że będziesz płacić podatki od świadczeń SSDI, nawet jeśli nie masz innych dochodów. W przeciwnym razie próg 25 000 $ ma zastosowanie, jeśli przez cały rok jesteś oddzielony od współmałżonka.
Więc jeśli jesteś samotny, a twoje dochody ze wszystkich źródeł wynoszą do 24 999 USD, twoje świadczenia SSDI nie będą opodatkowane. Jeśli zarobisz 25 000 $, część będzie.
Należy również pamiętać, że te progi dochodowe oznaczają początek opodatkowania. Wysokość zasiłków, od których będziesz opodatkowany, wzrasta, gdy zarabiasz więcej w tych podstawowych granicach.
Obliczanie, jak duża część Twoich korzyści podlega opodatkowaniu
Kolejna część obliczeń określa, jaką część Twoich świadczeń będzie opodatkowana.
Powiedzmy, że jesteś singlem, a twoje dochody są niższe niż 25 000 $ rocznie. Przekłada się to na miesięczny próg około 2 083 USD. Jesteś dobry. Twoje świadczenia nie będą opodatkowane. Ale jeśli zarabiasz 2084 USD miesięcznie lub ponad 25 000 USD rocznie, płacisz podatki od całej połowy Twoich świadczeń - 50 procent. Dzieje się tak, dopóki nie uzyskasz 34 000 USD rocznie lub 2 833 USD miesięcznie. Jeśli przekroczysz tę kwotę, będziesz musiał płacić podatki za 85 procent zasiłków.
A jeśli jesteś żonaty i złożysz wspólny wniosek? Będziesz płacił podatki od 50 procent zasiłków od wspólnych dochodów w wysokości od 32 000 do 44 000 USD, a od 85 procent od wspólnych dochodów w wysokości ponad 44 000 USD.
Stawka podatkowa na świadczenia z zabezpieczenia społecznego
Nie panikuj. Nie oznacza to, że płacisz 50% lub 85% podatku od swoich świadczeń SSDI.Są opodatkowane tak jak zwykłe dochody zgodnie z twoim przedziałem podatkowym.
Jeśli twój dochód wynosi 25 000 $, a Ty jesteś samotny, to oznacza to, że jesteś w 12-procentowym przedziale podatkowym od 2018 roku. Trzeba zapłacić 12-procentową stawkę podatku od części dochodu przekraczającej 9 525 USD. To pierwsze 9,525 $ wchodzi w zakres zerowego podatku.
To, co oznaczają liczby 50 i 95 procent w odniesieniu do świadczeń SSDI, to fakt, że 50 procent twoich świadczeń podlega opodatkowaniu, przynajmniej dopóki twój dochód jako pojedynczy podatnik nie osiągnie 34 000 $. Jeśli więc otrzymujesz 12.000 USD zasiłków rocznie, 6000 USD z tej kwoty podlega opodatkowaniu. Jeśli twój dochód przekracza 34 000 USD rocznie, 10 200 USD lub 85 procent Twoich świadczeń podlega opodatkowaniu.
Oczywiście, jeśli twój całkowity dochód jest naprawdę znaczący, na przykład dlatego, że masz kilka fajnych inwestycji lub twój współmałżonek zarabia na zdrowym dochodzie, to w 2018 roku postawi cię to w wyższej stawce podatkowej do 37 procent. Ale to wciąż dużo łatwiej jest połknąć niż 85 procent stawki na twoje świadczenia.
Płatności ryczałtowe
Jest inny sposób, w jaki można znaleźć się w wyższej grupie podatkowej. Czasami zdarza się, że Social Security Administration dokona płatności ryczałtowych dla odbiorców.
Zdarza się to zazwyczaj, gdy otrzymujesz "zaległe płatności" za miesiące, w których byłeś niepełnosprawny, ale jeszcze nie zostałeś oficjalnie zatwierdzony do otrzymywania świadczeń. Back pay jest retroaktywny, a otrzymanie go od razu może zwiększyć twoje dochody do momentu przejścia na wyższy przedział podatkowy. Może to również spowodować naliczenie podatku na 50 procent lub 85 procent tych świadczeń.
Na szczęście Internal Revenue Service rozpoznaje ten dylemat. IRS pozwala na powrót i zmianę deklaracji podatkowych z poprzednich lat, kiedy otrzymujesz zaległą zapłatę. Możesz rozliczyć się z płatnością ryczałtową przez wiele lat, od kiedy po raz pierwszy stałeś się niepełnosprawny i złożyłeś podanie o SSDI.
Takie postępowanie może pomóc w utrzymaniu rozsądnego przedziału podatkowego, a także pomoże ci uniknąć przekraczania tych limitów zarobków w roku, w którym otrzymujesz zaległą zapłatę. Po prostu nie możesz wrócić w czasie dłuższym niż okres, za który obowiązuje zasiłek.
Zgłaszanie dochodu
SSA zobowiązuje się przesłać ci formularz podatkowy SSA-1099 po zamknięciu roku podatkowego. Jest to "Oświadczenie o zasiłkach na zabezpieczenie społeczne". Łączne otrzymane świadczenia pojawią się w polu 5. Możesz przenieść tę kwotę do linii 20a formularza 1040 lub linii 14a formularza 1040A. Nie możesz użyć formularza 1040EZ, jeśli otrzymujesz SSDI.
Następnie wprowadź podlegającą opodatkowaniu część tych świadczeń w linii 20b twojego 1040 lub w linii 15b 1040A - albo zero, 50 procent, albo 85 procent w zależności od twoich ogólnych dochodów. IRS zapewnia interaktywny kalkulator, który pomoże Ci to naprawić.
Opodatkowanie świadczeń na poziomie państwa
Te zasady obowiązują tylko na poziomie federalnym. Trzynaście państw również opodatkowało świadczenia z Ubezpieczeń Społecznych od 2018 r .: Colorado, Connecticut, Kansas, Minnesota, Missouri, Montana, Nebraska, Nowy Meksyk, Dakota Północna, Rhode Island, Utah, Vermont i Wirginia Zachodnia.
Zasady są takie same jak w przypadku podatków federalnych w niektórych z tych stanów, ale inne mają własne formuły i zasady, w szczególności w odniesieniu do rent inwalidzkich. Jeśli mieszkasz w którymś z tych obszarów, możesz skontaktować się z doradcą podatkowym, aby upewnić się, że obliczenia są prawidłowe.
Uwaga: Przepisy podatkowe zmieniają się okresowo i zawsze powinieneś skonsultować się z doradcą podatkowym w celu uzyskania najbardziej aktualnej porady. Informacje zawarte w tym artykule nie stanowią porady podatkowej i nie zastępują porady podatkowej.
W jaki sposób świadczenia z tytułu zabezpieczenia społecznego mogą Ci pomóc
Jeśli staniesz się osobą niepełnosprawną, możesz kwalifikować się do świadczeń z tytułu niezdolności do pracy z Ubezpieczeń Społecznych (Ubezpieczenia na wypadek inwalidztwa lub Dodatkowego dochodu z zabezpieczeń).
Czy wiesz, jakie są Twoje świadczenia z tytułu zabezpieczenia społecznego?
Wiele osób nie docenia, ile warte są świadczenia socjalne. Są prawdopodobnie warte znacznie więcej niż myślisz i oto dlaczego.
Jak amerykańskie świadczenia z tytułu zabezpieczenia społecznego będą ulegać zmianom w 2016 r
Dowiedz się, co kupisz dla pracowników socjalnych i odbiorców Medicare na rok 2016, z ostatnimi minutami aktualizacji dla emerytów.