Spisu treści:
- Przykład w realnym świecie
- Podarowanie towaru lub własności jako prezent, podczas gdy ty wciąż żyjesz
Wideo: Piramida umiejętności mentalnych profesjonalnego tradera, Lechrumski #47 TJS 13.04.2016 2024
Każdy inwestor długoterminowy musi wiedzieć o zintensyfikowanej luce prawnej (czasem nazywanej również luką kosztową zwiększoną). Jest to ulga podatkowa Kongres daje rodzinom, które nie są wystarczająco bogate, aby podlegać podatkowi od nieruchomości, ale które sumiennie budowały majątek poprzez nabywanie zapasów, inwestycji w nieruchomości lub innych nieruchomości (takich jak sprzęt budowlany) przez całe życie i chcą je przekazać majątek na rzecz ich dzieci, wnuków, siostrzenic, siostrzeńców lub innych spadkobierców po śmierci.
Jaka jest luźniejsza luka? Zgodnie z obowiązującym prawem podatkowym w Stanach Zjednoczonych, kiedy umrzesz, kwalifikowane akcje, nieruchomości i inne aktywa kapitałowe, które pozostawiasz spadkobiercom, zostają całkowicie zniszczone. Oznacza to, że spadkobiercy mogą wycenić tę nieruchomość według wartości godziwej w dniu, w którym odziedziczyli dany składnik aktywów.
Zarządzane poprawnie, zwiększona luka prawna jest bliska drugiej kombinacji podwójnych kombinacji Roth 401 (k) i Roth IRA pod względem gromadzenia pieniędzy w najbardziej opłacalny sposób dla pokoleń twojej rodziny. W pewnych okolicznościach może być nawet lepszym rozwiązaniem niż odziedziczony IRA.
Przykład w realnym świecie
Wyobraź sobie, że jak jedna na pięć rodzin w Stanach Zjednoczonych, zarabiasz minimum 8333 dolarów miesięcznie. Mieszkasz poniżej swoich środków i nie masz długów. Załóżmy, że sfinansowałeś zakup swojego domu, ale twoje spłaty kredytu hipotecznego są skromne, ponieważ jesteś konserwatywny wobec swoich pieniędzy. Planujesz to spłacić, zanim przejdziesz na emeryturę, więc nie spowoduje to, że będziesz spać w nocy.
Postanawiasz, że zaoszczędzisz 10 procent swojego początkowego dochodu przed opodatkowaniem na zwykłym rachunku maklerskim lub poprzez bezpośrednie plany zakupu akcji i ich blisko spokrewnione rodzeństwo, DRIP. Inwestujesz w koszyk zapasów, który łączy ze średnią stopą zwrotu. (Dla uproszczenia załóżmy, że kupujesz tylko akcje bez dywidendy, ale podstawowa koncepcja jest taka sama, niezależnie od tego.) Trzymasz to przez 35 lat. Nigdy nie zwiększasz swoich rocznych oszczędności dzięki inflacji, więc oznacza to mniejsze i mniejsze obciążenie Twoich przepływów pieniężnych w miarę upływu czasu, a dolar traci siłę nabywczą.
Z biegiem lat odłożyłeś 350 000 dolarów z własnej kieszeni. W efekcie na rachunku maklerskim zasiadają 2 710 244 USD. Stanowi to niezrealizowany zysk w wysokości 2 360 244 USD.
Jeśli sprzedajesz akcje, będziesz musiał zapłacić federalne podatki od zysków kapitałowych, a także podatki państwowe i lokalne. W najgorszym przypadku (np. Mieszkasz w Południowej Kalifornii lub w Nowym Jorku), będziesz miał szczęście, że skończysz z kwotą 1 896 706 $, z czego 350 000 $ reprezentowało twoją pierwotną kwotę główną, a 1,546,706 $ stanowiło twój nominalny zysk po opodatkowaniu przed korektą inflacji . Następnie przekazujesz te pieniądze swoim spadkobiercom w swojej woli lub poprzez fundusz powierniczy. Jeśli twoi spadkobiercy odwrócą się i zainwestują pieniądze w aktywa, które zarabiają 10 procentową stopę zwrotu, mogą cieszyć się rocznym wzrostem wartości osobistej netto o 189 671 USD.
Jeśli zamiast tego kwalifikujesz się do skorzystania z uproszczonej luki prawnej bez konieczności płacenia podatku od nieruchomości, możesz przekazać całą kwotę 2,710,244 USD swoim spadkobiercom bez otrzymywania federalnych, stanowych lub lokalnych władz. Wszystko, co musisz zrobić, to pozostawić docenionym udziałom akcji, nieruchomości lub innych aktywów kapitałowych swoim spadkobiercom. Kiedy umrzesz, wartość rynkowa zostanie wyceniona (w przypadku akcji, często jest to łatwe, ponieważ jest to notowanie rynkowe), a spadkobiercy zachowują się tak, jak cena - odziedziczona cena - jest ich podstawą kosztową.
Ta zwiększona luka daje twoim spadkobiercom dwie doskonałe alternatywy:
- Jeśli trzymają się zapasów lub nieruchomości i nadal generują średnie stopy zwrotu, zarabiają na wyższym poziomie aktywów wynoszącym 2 710 244 USD, a nie niższym 1 996 706 USD. Oznacza to, że cieszą się wzrostem majątku o 271 024 USD rocznie, a nie 189 671 USD. To dodatkowe 81 353 USD lub 42,89 procent rocznie. Tymczasem 813,538 funtów dodatkowego kapitału, zasiadającego w bilansie, może obniżyć koszt pożyczek gdzie indziej lub służyć jako zabezpieczenie, jeśli chcą sfinansować nowe nabycie lub rozwój.
- Jeśli sprzedają akcje, nieruchomości lub inne aktywa po ich otrzymaniu, mogą zebrać całość 2 710 244 USD. To jest dodatkowe 813,538 $ w gotówce, płynnej gotówce, która byłaby dostępna dla twoich spadkobierców.
Podarowanie towaru lub własności jako prezent, podczas gdy ty wciąż żyjesz
Co się stanie, jeśli chcesz dać swoim spadkobiercom cenne akcje lub inne nieruchomości w ciągu Twojego życia? Nie będą mogli skorzystać z luźniejszej luki prawnej. Zamiast tego odziedziczą oni podstawę kosztową, tak jakby byli pierwotnym nabywcą na tych samych warunkach, w tej samej cenie iw tym samym dniu, w którym to zrobili. Z tego powodu prawie zawsze lepiej jest dać gotówkę lub świeżo kupione akcje (gdzie wartość rynkowa i koszt są porównywalne) i utrzymywać cenne akcje aż do śmierci.
Jeden z głównych wyjątków od tej zasady jest następujący: Jeśli zamierzasz przekroczyć limity podatku od nieruchomości i nie masz zbyt dużo gotówki, możesz użyć rocznego limitu podatku od darowizn, aby docenić zapasy, nieruchomości lub aktywa dla spadkobierców. Takie podejście pomoże obniżyć wielkość twojego majątku i zaoszczędzić na podatkach, które w przeciwnym razie byłbyś winien. Jeśli upewnisz się, że ostateczna, doceniona nieruchomość znajduje się poniżej limitów podatku od nieruchomości, to pozostała część zostanie odziedziczona z powodu zwiększonej luki prawnej.
Przed podjęciem tych kroków upewnij się, że skonsultowałeś się z wykwalifikowanym specjalistą podatkowym, aby upewnić się, że robisz to wszystko poprawnie.
2015 Menu główne "Podstawowa płatność wojskowa"
2015 Wojskowe wynagrodzenie podstawowe Menu główne dla aktywnych członków personelu, urzędników gwarantujących, oficerów
Inflacja kosztowa: definicja, przyczyny i przykłady
Inflacja kosztowa polega na zwiększeniu lub zmniejszeniu kosztów zaopatrzenia. Inflacja występuje, jeśli popyt pozostaje ten sam. Jest 5 przyczyn.
Jak działa w odniesieniu do wykluczenia działa
Czynność w miejsce wykluczenia jest alternatywą dla egzekucji, która ma wiele zalet. Zobacz, jak działa ten proces wraz z zaletami i wadami.