Spisu treści:
- Jak działa Backdoor Roth IRA
- Podatki od konwersji
- Minimalizacja podatków
- Jak zdecydować, czy Backdoor jest odpowiedni dla Ciebie
Wideo: Words at War: The Ship / From the Land of the Silent People / Prisoner of the Japs 2024
Indywidualne konto emerytalne może być przydatnym narzędziem oszczędzania na emeryturę, aby uzupełnić swój 401 (k) lub podobny plan sponsorowany przez pracodawcę. Roth IRA daje możliwość kwalifikowania się do wycofania bez opodatkowania na emeryturze, który może działać na Twoją korzyść, jeśli jesteś w wyższej grupie podatkowej.
Jednak nie każdy może wnieść wkład do Roth IRA. Internal Revenue Service kwalifikuje się do modyfikowanego skorygowanego dochodu brutto (MAGI) i do zgłoszenia podatku. W 2017 r. Składki będą stopniowo wycofywane dla pojedynczych ofiar z łączną sumą 133,000 USD lub więcej oraz małżeństwami składającymi wspólnie z MAGI w wysokości 196,000 USD lub więcej.
Istnieje jednak obejście ograniczeń dochodowych. Backdoor IRA oferuje wysoko zarabiającym szansę na czerpanie korzyści podatkowych z Roth, ale może nie być odpowiedni dla każdego inwestora.
Jak działa Backdoor Roth IRA
Backdoor Roth IRA obejmuje konwersję tradycyjnych wkładów IRA do Roth IRA. Możesz użyć istniejącego tradycyjnego IRA lub otworzyć nowe konto specjalnie do konwersji.
Po konwersji z tradycyjnych na Roth, będziesz mógł cieszyć się bezodsetkowym stanem wypłaty z tego konta. Musisz jednak znać wszelkie zobowiązania podatkowe, które możesz ponieść w wyniku konwersji.
Podatki od konwersji
Tradycyjne IRA są finansowane z dolarów przed opodatkowaniem. W zależności od dochodu, składki te mogą podlegać odliczeniu lub nie podlegają odliczeniu. Dlaczego tak ważne jest, gdy przechodzisz na Roth?
IRS nie pozwala ci uniknąć zobowiązań podatkowych. Zazwyczaj płacisz podatki od tych funduszy, kiedy wypłacasz je na emeryturze, według swojej zwykłej stawki podatku dochodowego. Jeśli zamieniasz tradycyjną IRA składającą się z odliczeń podlegających odliczeniu, będziesz musiał zapłacić podatek należny od tych składek i ich zarobków w momencie konwersji.
Ale co, jeśli przeliczasz nieprzydatne składki? Wtedy sytuacja może trochę skomplikować. Jeśli tradycyjna IRA obejmuje wyłącznie nieprzeznaczone do odliczenia składki, płaciłabyś podatki tylko od kwoty przekraczającej twoją podstawę opodatkowania. Jeśli posiadasz tradycyjne IRA, które zawierają składki podlegające odliczeniu i nie podlegające odliczeniu, IRS obliczy wszelkie podatki należne z tytułu konwersji na zasadzie pro rata, używając wartości wszystkich twoich IRA.
Oznacza to, że jeśli posiadasz 300 000 USD w tradycyjnych aktywach i wpłacasz 5,500 USD do niepodlegającego odliczeniu IRA, nie możesz po prostu przenieść części nie podlegającej odliczeniu, nawet jeśli są one na oddzielnym koncie. Trzeba potraktować to 5 500 USD jako częściową konwersję wszystkich aktywów IRA dla celów podatkowych.
Minimalizacja podatków
Jeśli korzystasz z wyższego przedziału podatkowego i konwertujesz znaczną ilość tradycyjnych funduszy IRA, wynikiem może być duży podatek w roku, w którym dokonujesz konwersji. Na szczęście istnieje sposób na zminimalizowanie części zobowiązań podatkowych.
Dla celów podatkowych IRS nie obejmuje 401 (k) s zgodnie z wytycznymi dotyczącymi agregacji. Jeśli masz mieszankę tradycyjnych i niepodlegających odliczeniu aktywów IRA, możesz włączyć część podlegającą odliczeniu do planu emerytalnego w miejscu pracy, jeśli jest to dozwolone. To pozwoliłoby ci przekonwertować nie podlegającą odliczeniu część twojego IRA na Roth bez wywoływania proporcjonalnej reguły podatkowej.
Jak zdecydować, czy Backdoor jest odpowiedni dla Ciebie
Backdoor Roth IRA może przynieść pewne ważne korzyści podatkowe i ważne jest, aby przemyśleć to dokładnie.
Na przykład, jakiego przedziału podatkowego oczekujesz po przejściu na emeryturę? Jeśli spodziewasz się, że jesteś w wyższej grupie niż obecnie, oszczędności podatkowe, które możesz uzyskać poprzez wypłaty Roth IRA, mogą przeważyć nad jakimkolwiek zobowiązaniem podatkowym, które ponosisz teraz w wyniku konwersji. Z drugiej strony, jeśli zgromadziłeś znaczną ilość w tradycyjnym IRA, konwersja może być kosztowna.
Pamiętaj także, że nie możesz wypłacić skonwertowanych funduszy z Roth IRA przez co najmniej pięć lat bez ponoszenia kary. Jeśli wcześniej skorzystasz z funduszy, będziesz musiał 10% wcześniej zapłacić za wycofanie, chyba że masz 59 lub więcej lat. Ważne jest, aby zrozumieć swoją oś czasu, dopóki nie będziesz potrzebować tych funduszy.
Jeśli nie planujesz używać zasobów IRA przez jakiś czas, backdoor Roth oferuje jeszcze jedną korzyść. W przypadku tradycyjnych IRA, musisz zacząć brać minimalne rozkłady na podstawie średniej długości życia w wieku 70 lat. Roth IRA nie mają wymaganej minimalnej dystrybucji, co oznacza, że możesz pozostawić pieniądze tak długo, jak chcesz. To, w połączeniu z możliwością dokonywania tych wypłat bez podatku, może przechylić szalę na korzyść konwersji tradycyjnych aktywów IRA.
Kiedy (i kiedy nie) dołączyć list motywacyjny
Jeśli zastanawiasz się, czy powinieneś dołączyć list motywacyjny, gdy nie jest to wymagane, to krótka odpowiedź brzmi "tak", ale są wyjątki.
Kiedy powinieneś wypróbować Roth IRA?
Konwersje Roth IRA można odwrócić za pomocą procesu znanego jako recharakteryzowanie. Ta strategia planowania podatkowego nie jest już dostępna po 2018 r.
Kiedy trzymać konferencję prasową - i kiedy nie
Konferencja prasowa nie jest łatwym wydarzeniem ani przypadkowym. Dowiedz się, kiedy należy zorganizować konferencję prasową i jak ją zaplanować.