Spisu treści:
- Co to jest ESA konta Coverdell?
- Kto jest idealnym inwestorem dla Coverdell ESA?
- Potencjalne zalety
- Potencjalne wady
- Jakie są Twoje opcje inwestycyjne?
- Jakich korzyści podatkowych można się spodziewać?
- Jakie są kwalifikujące się koszty ESA Coverdell?
- Czy Coverdell ESA może wpłynąć na Twoją federalną pomoc finansową?
- Wybieralność
- Zasady przekazywania
- Termin składania wniosków
- Zasady wypłat
- Traktowanie niewykorzystanych funduszy
Wideo: JDD 2016: Docker. Przewodnik dla początkujących (Marcin Stożek) 2024
Rodzice, dziadkowie i inni członkowie rodziny poszukujący sposobów oszczędzania na edukację dziecka mogą chcieć rozważyć ESA Coverdell. Konto oszczędnościowe na edukację to długoterminowa inwestycja i może być dobrym sposobem, aby pomóc Ci odkładać pieniądze co roku, gdy dziecko dorasta.
Podobnie jak każda inwestycja, ważne jest, aby zrozumieć szczegóły, a ten przewodnik dla początkujących jest idealnym miejscem do rozpoczęcia. Jeśli zdecydujesz, że jest to plan, który chcesz zbadać dalej, porozmawiaj ze swoim doradcą finansowym, aby uzyskać najnowsze informacje i otrzymać spersonalizowaną pomoc w celu ustalenia, czy jest to odpowiednie dla Ciebie.
Co to jest ESA konta Coverdell?
Coverdell ESA został pierwotnie wprowadzony w 1997 roku jako Education IRA. W 2001 r. Kongres rozszerzył swoje korzyści i zmienił nazwę na Coverdell Educational Savings Account (ESA).
Konto pozwala na składanie na nazwisko dziecka do 2,000 $ rocznie po opłaceniu składek po opodatkowaniu. Składki te są odraczane z podatkiem i mogą zostać wycofane bez podatku w przypadku kwalifikujących się wydatków na edukację.
Jeśli pieniądze nie zostaną wykorzystane do czasu ukończenia przez dziecko 30 lat, należy je przekazać lub przekazać ESA Coverdell innemu członkowi rodziny.
Kto jest idealnym inwestorem dla Coverdell ESA?
Coverdell ESA jest idealny dla rodziców lub dziadków, którzy mają kilka kombinacji następujących czynników:
- Masz wiele dzieci z nadzieją, że wszyscy będą uczęszczać do college'u.
- Zaczynasz planować studia na wczesnym etapie życia dzieci.
- Planujesz zaoszczędzić duże kwoty na pokryciu kosztów studiów.
- Twoje dzieci mogą uczęszczać do prywatnych szkół podstawowych lub średnich.
- Chcesz wysokiego poziomu elastyczności przy wyborze inwestycji.
- Spadniesz poniżej limitów dochodów dla płatników (95 000 $ dla pojedynczych filierów, 190 000 $ dla par małżeńskich).
Potencjalne zalety
Podstawową zaletą Coverdell ESA jest to, że umożliwia ona odroczony wzrost aktywów, a także nieopodatkowane wypłaty na kwalifikujące się wydatki edukacyjne.
Coverdell ESA pozwala również na bezpłatne dystrybucje, aby pomóc w opłaceniu elementarnych, średnich i średnich kosztów edukacyjnych. Nie jest to dozwolone w planach Sekcji 529.
Potencjalne wady
Największą wadą dla rodziców i darczyńców jest zasada, zgodnie z którą musisz rozdać Coverdell ESA w wieku 30 lat lub przekazać ją innemu dziecku. Oznacza to, że jeśli na koncie nadal znajdują się pieniądze, a dzieci decydują się na wyjazd na studia lub nie potrzebują wszystkich pieniędzy, rodzic może w końcu przekazać je.
Jakie są Twoje opcje inwestycyjne?
Coverdell ESA można zainwestować w pojedyncze akcje, obligacje, CD lub fundusze inwestycyjne. Coverdell ESA nie mogą bezpośrednio posiadać nieruchomości, metali szlachetnych, przedmiotów kolekcjonerskich ani spółek osobowych.
Jakich korzyści podatkowych można się spodziewać?
Nie ma "ulgi podatkowej" za wpłatę pieniędzy na konto ESA Coverdell. Składki są dokonywane za dolary "po opodatkowaniu" i nie obniżą Twojego podatku w ciągu roku, który wpłacasz.
Duża korzyść podatkowa Coverdell ESA polega na tym, że umożliwia ona odroczone akumulacje i zwolnienia podatkowe z tytułu wydatków kwalifikowanych. Innymi słowy, nie musisz płacić podatku od rocznego wzrostu pierwotnej inwestycji, jeśli pieniądze są przeznaczone na edukację.
Jakie są kwalifikujące się koszty ESA Coverdell?
Właściciel ESA może pobrać bezpłatną składkę w imieniu beneficjenta na "kwalifikowane" wydatki edukacyjne. Oprócz szkół wyższych i szkół wyższych, wydatki te mogą dotyczyć edukacji elementarnej i średniej (klasy K-12).
IRS ma dość liberalne standardy dotyczące tego, co można uznać za wydatek edukacyjny, w tym:
- Czesne, pokój i wyżywienie
- Komputery i laptopy (nawet jeśli nie są wymagane przez szkołę)
- Książki i materiały eksploatacyjne
- Korepetycje
- Transport
Czy Coverdell ESA może wpłynąć na Twoją federalną pomoc finansową?
Coverdell ESA może znacząco wpłynąć na pomoc finansową lub wcale. To zależy od tego, kto jest "właścicielem" konta. Z definicji "właścicielem" jest zwykle osoba, która tworzy konto, a nie osoba, która ostatecznie zamierza studiować (są "wyznaczonymi beneficjentami").
- Jeżeli dziecko jest zarówno właścicielem, jak i wyznaczonym beneficjentem i nadal jest uważane za pozostające z rodziców, żaden z aktywów nie jest wliczany do pomocy finansowej.
- Jeżeli dziecko jest zarówno właścicielem, jak i wyznaczonym beneficjentem i jest uważane za niezależne od rodziców, 20% (spadek z 35% w 2007 r.) Aktywów jest wliczanych do pomocy finansowej.
- Jeśli właściciel jest rodzicem, wówczas 5,64% aktywów jest wliczanych do pomocy finansowej.
- Jeżeli właściciel jest dziadkiem, członkiem rodziny wielopokoleniowej lub osobą niepowiązaną, twierdzi się, że aktywa te w ogóle nie są wliczane do pomocy finansowej. Wynika to z faktu, że nie ma miejsca na zgłaszanie aktywów należących do osób innych niż rodzic lub uczeń na formularzu FAFSA.
Ważna uwaga: Ustawodawstwo w Kongresie może wpływać na te ogólne zarysy i zmieniać je w przyszłości. Może to obejmować dokonanie aktywów ESA Coverdell rodziców lub zmianę któregokolwiek z warunków.Pamiętaj, aby skonsultować się ze swoim doradcą finansowym w celu uzyskania najnowszych informacji i na bieżąco śledzić rozwój wydarzeń, jeśli zdecydujesz się zainwestować w Coverdell ESA.
Wybieralność
Każda osoba dorosła może ustanowić ESA Coverdell dla każdego dziecka poniżej 18 roku życia. Dziecko, zwane "wyznaczonym beneficjentem", nie musi być powiązane z osobą ustanawiającą konto.
Zasady przekazywania
Pokrycie dziecka Coverdell ESA może przyjmować składki do ukończenia 18 lat, chyba że dziecko zostanie uznane za "specjalne potrzeby". Maksymalna dozwolona roczna składka wynosi 2000 USD na wyznaczonego beneficjenta, a nie na osobę dorosłą.
Jeśli dziecko ma więcej niż jedno konto Coverdell (na przykład jedno ustalone przez mamę i tatę, a drugie przez dziadka), łączne składki za dany rok nie mogą przekroczyć 2000 USD między wszystkimi rachunkami.
Całkowity wkład w wysokości 2 000 USD może być wniesiony wyłącznie przez osoby, których "zmodyfikowany skorygowany dochód brutto" (lub MAGI) jest poniżej określonej kwoty w danym roku. Jeżeli ich dochody przekraczają tę kwotę, ale poniżej "pułapu", mogą wnieść częściowy wkład.
Dla podatników ubiegających się o jednoosobowe, kierownicze gospodarstwo domowe lub składanie zamężnych osobno statusu:
- 95 000 USD (MAGI) lub mniej - Dopłata w wysokości 2 000 USD jest dozwolona.
- 95 000 USD - 110 000 USD (MAGI) - Dopłata częściowa jest dozwolona.
- 110 000 USD (MAGI) lub więcej - wkład nie jest dozwolony.
Dla podatników ubiegających się o status małżeństwa zbiorowego łącznie:
- 190 000 USD (MAGI) lub mniej - Dopłata w wysokości 2 000 USD jest dozwolona.
- 190 000 USD - 220 000 USD (MAGI) - Dopłata częściowa jest dozwolona.
- 220 000 USD lub więcej - wkład nie jest dozwolony.
Termin składania wniosków
Składki do ESA Coverdell za poprzedni rok muszą być składane w terminie składania zeznań podatnika, z wyłączeniem przedłużeń.
Na przykład masz czas do 15 kwietnia 2017 r., Aby wpłacić składkę za rok podatkowy 2016, nawet jeśli złożysz wniosek o przedłużenie w IRS.
Zasady wypłat
Nie ma podatków ani kar za wypłatę środków na pokrycie wydatków edukacyjnych, o ile wypłata nie przekracza faktycznej kwoty wydatków. W przypadku wycofania nadmiernych środków część podlega podatkom i karom.
Traktowanie niewykorzystanych funduszy
Jeśli środki pozostaną niewykorzystane, muszą zostać przekazane do wskazanego beneficjenta na koncie przez 30 dni po 30. urodzinach dziecka.
Aby tego uniknąć, IRS zezwala na przeniesienie środków na inny ESA Coverdell dla kogoś powiązanego z pierwszym beneficjentem, który ma poniżej 30 lat. Podmioty powiązane to najbliżsi członkowie rodziny pierwotnego beneficjenta, rodzice, kuzyni, ciotki i wujowie, a nawet teściowie!
Co musisz wiedzieć o wyborze majora
Ważne jest, aby rozpoznać, że specjalista z collegu przygotuje Cię do różnych opcji kariery, a także do określenia Twoich wartości, zainteresowań.
Co musisz wiedzieć o karierze w McDonald's
Oto, co musisz wiedzieć o rozpoczęciu kariery w globalnej sieci fast-food, McDonald's.
Mediana Wynagrodzenie - Co musisz wiedzieć o zarobkach
Zarobki w zawodach są często zgłaszane jako mediana wynagrodzenia. Uzyskaj definicję i zobacz, dlaczego lepiej jest na nią spojrzeć niż przeciętna lub przeciętna pensja.