Spisu treści:
- Revocable Living Trusts
- Co Mogą a Revocable Trust Do?
- Nieodwołalne trusty
- Redukcja podatku od nieruchomości
- AB Trusts
- Zaufania ABC
- Zaufania do ochrony aktywów
- Fundacje powiernicze na cele charytatywne
Wideo: Fryderyk Chopin, Walc cis-moll Op. 64 nr 2. Janusz Olejniczak 2024
Zaufania mają różne kształty i rozmiary, a wiele z nich powstaje z myślą o konkretnym celu lub celu. "Żywe" zaufanie polega na tym, że powiernik lub koncesjodawca - osoba, która tworzy i finansuje zaufanie - powołuje się, gdy ona żyje. Są one również czasami nazywane trustami "inter vivos".
Wszystkie żywe trusty są albo odwołalne, albo nieodwołalne.
Revocable Living Trusts
Odwoływanie się żywym zaufaniem jest rodzajem zaufania, które można zmienić w dowolnym czasie. Jeśli masz wątpliwości co do przepisu w funduszu powierniczym lub jeśli zmienisz zdanie na temat tego, kto powinien być beneficjentem, możesz zmodyfikować warunki zaufania za pomocą poprawki zaufania. Możesz cofnąć lub cofnąć całe zaufanie, jeśli uznasz, że nie służy ono już dłużej Twojemu celowi.
Dlaczego więc nie wszystkie trusty są odwołalne, jeśli te fundusze są tak elastyczne? Ponieważ wszystkie aktywa przeniesione do trustu są nadal uważane za majątek osobisty w odniesieniu do wierzycieli i podatków od nieruchomości.
Odwołalne zaufanie nie zapewnia ochrony wierzyciela, jeśli zostaniesz pozwany. Zasoby zaufania są uważane za posiadane przez Ciebie w celach planowania Medicaid, a wszystkie aktywa przechowywane w imieniu trustu w chwili śmierci mogą podlegać zarówno podatkom od nieruchomości, jak i federalnym podatkom od nieruchomości.
Ustawa przyjmuje stanowisko, że jeśli możesz cofnąć lub zmienić zaufanie w dowolnym momencie, nadal posiadasz aktywa.
Co Mogą a Revocable Trust Do?
Odwołalne zaufanie pozwala planować upośledzenie umysłowe. Aktywa przechowywane w imieniu odwołującego się żywego trustu w momencie, gdy koncesjodawca staje się umysłowo ubezwłasnowolniony, mogą być zarządzane przez następcę powiernika, osobę, którą koncesjodawca wymienia w celu przejęcia w przypadku, gdy nie jest już w stanie samodzielnie zarządzać trustem.
Odmienne trusty również unikają spadku posiadanych aktywów. Te aktywa przejdą bezpośrednio do beneficjentów wymienionych w umowie powierniczej. Nie ma potrzeby udziału sądu probate.
Odwołalne zaufanie może chronić prywatność twojej własności i beneficjentów także wtedy, gdy umrzesz. Ponieważ nie podlega testowi spadkowemu, umowa powiernicza pozostaje dokumentem prywatnym. Nie stanie się publiczną dokumentacją, którą zobaczą cały świat. Twoje aktywa i osoby, które zdecydowały się opuścić swój majątek, pozostaną prywatną sprawą rodzinną.
Porównaj to z ostatnią wolą i testamentem, które zostały dopuszczone do testamentu. Staje się publiczną dokumentacją, którą każdy może zobaczyć i przeczytać, gdy tylko zostanie przedstawiony sądowi.
Nieodwołalne trusty
Nieodwołalne zaufanie jest po prostu rodzajem zaufania, którego nie może zmienić koncesjodawca po podpisaniu umowy, a zaufanie zostało utworzone i sfinansowane. W przeważającej części jest na zawsze. Nie możesz odzyskać mienia, które w nim umieściłeś. Nie możesz działać jako powiernik i zarządzać zasobami funduszu. Tworzysz zaufanie i odsuwasz się na zawsze.
Odwołalne, żywe zaufanie staje się nieodwołalne, gdy koncesjodawca umiera, ponieważ nie jest już dostępny, aby wprowadzić w nim zmiany. Ale odwołalne zaufanie może być zaprojektowane tak, by włamać się do oddzielnych nieodwołalnych trustów w chwili śmierci koncesjodawcy na rzecz dzieci lub innych beneficjentów.
Nieodwołalne trusty mogą przybierać różne formy i mogą być wykorzystywane do realizacji różnych celów związanych z planowaniem osiedla.
Redukcja podatku od nieruchomości
Nieodwołalne fundusze powiernicze, takie jak nieodwołalne fundusze ubezpieczeń na życie, są zwykle używane do usuwania wartości nieruchomości z majątku danej osoby, aby nie można było opodatkować nieruchomości, gdy dana osoba umrze.
Innymi słowy, osoba, która przenosi aktywa na nieodwołalne zaufanie, stale udostępnia te aktywa powiernikowi i beneficjentom funduszu powierniczego. Nie jest już właścicielem aktywów. Jeśli nie jest już właścicielem aktywów, nie stanowią one ani nie przyczyniają się do wartości jej majątku. Nie podlegają podatkowi od nieruchomości, gdy umiera.
AB Trusts
Zaufanie AB jest tworzone na korzyść pozostającego przy życiu małżonka i jest również nieodwołalne. Może w pełni korzystać ze zwolnienia zmarłego małżonka z podatku od nieruchomości poprzez finansowanie części B trustu w chwili śmierci z nieruchomości wycenionych na zwolnienie z podatku od nieruchomości lub poniżej tej kwoty.
Następnie, jeśli wartość majątku zmarłego małżonka przekracza zwolnienie z podatku od nieruchomości, fundusz powierniczy zostanie sfinansowany na rzecz pozostającego przy życiu małżonka, a płatność podatku od nieruchomości zostanie odroczona do momentu śmierci żyjącego małżonka.
Zaufania ABC
Z trustów ABC mogą korzystać małżonkowie mieszkający w państwie, które pobiera państwowy podatek od nieruchomości, gdy zwolnienie z tego podatku od nieruchomości jest niższe niż zwolnienie z podatku od nieruchomości.
Na przykład państwowe zwolnienie z podatku od nieruchomości wynosi tylko 1 milion USD w Massachusetts od 2018 r. W porównaniu z 11,18 miliona federalnych zwolnień w tym samym roku. Pierwszy milion dolarów z majątku trafiłby do Trustu B, kolejne 10,18 miliona dolarów trafiłoby do funduszu C, a wszystko w sumie o wartości 11,18 miliona dolarów trafiłoby do A Trust.
Zaufania do ochrony aktywów
Innym powszechnym zastosowaniem nieodwołalnego zaufania jest zapewnienie ochrony majątkowej dla koncesjodawcy i jego rodziny. Działa to w ten sam sposób, w jaki można wykorzystać nieodwołalne zaufanie w celu zmniejszenia podatku od nieruchomości.
Umieszczając aktywa w nieodwołalnym zaufaniu, koncesjodawca rezygnuje z pełnej kontroli nad zasobami zaufania i uzyskuje do nich dostęp. W związku z tym wierzyciele koncesjodawcy nie mogą uzyskać środków, ponieważ nie są już ich właścicielami, a także nie są dostępnym zasobem do planowania Medicaid.
Ale koncesjodawca może nazwać swoją rodzinę beneficjentami nieodwołalnego zaufania, więc nadal je zapewnia - aktywa są poza zasięgiem wierzycieli.
Fundacje powiernicze na cele charytatywne
Nieodwołalne zaufanie może pomóc w planowaniu majątku charytatywnego, na przykład poprzez fundację charytatywną lub zaufanie charytatywne.
Jeśli koncesjodawca dokona początkowego przeniesienia aktywów na fundusz charytatywny, gdy jeszcze żyje, może ubiegać się o ulgę podatkową na cele charytatywne w roku, w którym dokonano przeniesienia. Jeżeli początkowy transfer aktywów do fundacji charytatywnej nastąpi dopiero po śmierci koncesjodawcy, jego majątek otrzyma odliczenie od podatku od nieruchomości.
Uwaga: Trusty są zarządzane przez prawo stanowe i federalne. Te przepisy zmieniają się okresowo i powinieneś zawsze skonsultować się z doradcą podatkowym lub prawnikiem w celu uzyskania najbardziej aktualnej porady. Informacje zawarte w tym artykule nie mają na celu porady podatkowej ani planowania przestrzennego i nie zastępują takich porad.
Co to jest nieodwołalne ubezpieczenie na życie?
W niektórych sytuacjach nieodwołalne ubezpieczenie na życie może być doskonałym narzędziem zmniejszania obciążeń podatkowych związanych z polisami na życie.
Nieodwołalne ubezpieczenie majątkowe Life Insurance Trust (ILIT)
Nieodwołalne ubezpieczenie na życie (ILIT) przejmuje na własność polisę ubezpieczeniową na życie, tak aby dochód nie stał się częścią twojego majątku podlegającego opodatkowaniu.
Nieodwołalne ubezpieczenie majątkowe Life Insurance Trust (ILIT)
Nieodwołalne ubezpieczenie na życie (ILIT) przejmuje na własność polisę ubezpieczeniową na życie, tak aby dochód nie stał się częścią twojego majątku podlegającego opodatkowaniu.