Spisu treści:
- Podatki od dochodów z inwestycji
- Zyski kapitałowe wzrosły w każdym roku kalendarzowym
- Zyski kapitałowe wzrosły, gdy fundusz zostanie sprzedany
- Wniosek
Wideo: Rozliczenie roczne PIT - Dochody z dywidend i z zagranicznych funduszy kapitałowych 2024
Wzajemne opodatkowanie funduszy może być dezorientujące, szczególnie dla inwestorów obligacji. Fundusze wzajemne podlegają opodatkowaniu na trzy różne sposoby: 1) dochód z dywidendy, 2) zyski kapitałowe ponoszone przez fundusz każdego roku oraz 3) ostateczny zysk (lub strata), jaki masz, gdy sprzedajesz.
Podatki od dochodów z inwestycji
Spośród tych trzech, ten podatek jest najłatwiejszy do zrozumienia. Odsetki, które fundusze obligacji otrzymują z ich inwestycji i wypłat dla akcjonariuszy, są uznawane za dochody z inwestycji i podlegają opodatkowaniu na poziomie federalnym i stanowym.
Istnieją dwa ważne wyjątki od tej reguły. Po pierwsze, odsetki od amerykańskich obligacji skarbowych utrzymywane w funduszach inwestycyjnych mogą być zwolnione z podatków państwowych. Po drugie, odsetki od funduszy obligacji komunalnych mogą nie podlegać opodatkowaniu na poziomie federalnym, a jeśli dochód jest własnością obligacji wyemitowanej przez ich państwo zamieszkania, może on również nie podlegać opodatkowaniu na poziomie państwa. Aby dowiedzieć się szczegółów konkretnego funduszu, przeczytaj prospekt emisyjny lub zadzwoń do firmy funduszu wydającego, aby upewnić się, że wiesz dokładnie, co otrzymujesz.
Zyski kapitałowe wzrosły w każdym roku kalendarzowym
Przez cały rok fundusze inwestycyjne będą kupować i sprzedawać papiery wartościowe, czasem z zyskiem, a czasem ze stratą. Jeżeli zyski przewyższą straty, wynikiem jest zysk kapitałowy funduszu. Zysk ten jest wypłacany akcjonariuszom w formie dystrybucji, zazwyczaj na koniec roku, ale czasami w innych punktach w ciągu roku.
Cena akcji funduszu jest korygowana w dół, aby uwzględnić podział zysków kapitałowych. Istnieją dwa rodzaje zysków kapitałowych: krótkoterminowy (w przypadku papierów wartościowych przetrzymywanych przez mniej niż rok) i długoterminowy (w przypadku dłuższych niż rok).
Rozważmy przykład tego, jak zyski kapitałowe działają. Fundusz ABC, którego wartość aktywów netto wynosi 10,00 USD na początku roku, kupuje dwie obligacje. Każdy wzrasta o 10% w cenie. Fundusz utrzymuje pierwszą obligację do końca roku, ale sprzedaje drugą.
Na koniec roku cena akcji funduszu wynosi 11,00 USD (odzwierciedlając 10% wzrost jego udziałów). Jednakże połowa tego zysku w wysokości 1 USD została zrealizowana (poprzez sprzedaż drugiej obligacji) i dlatego podlega opodatkowaniu. Fundusz płaci 0,50 centa wypłatę od zrealizowanego zysku, a inwestor musi zapłacić podatek od zysków kapitałowych (w tym przypadku odmiany krótkoterminowej). Cena akcji funduszu spada do 10,50 USD, aby odzwierciedlić 50-procentową dystrybucję.
Zyski kapitałowe wzrosły, gdy fundusz zostanie sprzedany
Zapłata dwóch wyżej wymienionych podatków uwzględnia wymagania inwestora w danym roku kalendarzowym. Ale nadal pozostaje kwestia pozostałego 50-procentowego wzrostu wartości funduszu z powyższego przykładu. Jest to zysk pozostający w cenie akcji funduszu i inwestor będzie musiał zapłacić przy sprzedaży funduszu.
Dla uproszczenia załóżmy, że ABC Fund nie robi żadnych dalszych transakcji, ale dwa opisane w poprzedniej sekcji. Inwestor sprzedaje fundusz w lutym roku po jego początkowym nabyciu za 10,50 USD za akcję. Ponieważ inwestor początkowo zapłacił 10,00 USD, pozostałe 50 centów podlega opodatkowaniu także jako zysk kapitałowy (w tym przypadku długoterminowy zysk kapitałowy od momentu, gdy fundusz był utrzymywany przez ponad rok).
Wniosek
Najprostszym sposobem na zastanowienie się nad tym tematem jest to, że za każdym razem, gdy zarabiasz pieniądze w funduszu inwestycyjnym, będziesz musiał zapłacić podatek. Może to być pod koniec roku kalendarzowego, albo może, kiedy w końcu sprzedasz fundusz, ale wujek Sam w końcu przyjmie jego cięcie. Nie oznacza to jednak, że nie możesz pracować, aby zminimalizować swoje podatki. Aby dowiedzieć się, jak zmniejszyć podatek, zobacz Jak zmniejszyć podatki od funduszy inwestycyjnych: 10 sposobów na obniżenie podatku.
Zrzeczenie się: Zawsze skonsultuj się z doradcą podatkowym przed podjęciem decyzji inwestycyjnych.
Jak obliczyć zyski kapitałowe przy sprzedaży akcji Funduszu
Niezbędna informacja o wypłatach zysków kapitałowych, w tym o sposobie obliczania kosztu funduszu inwestycyjnego i obliczaniu zysków lub strat kapitałowych.
Zyski kapitałowe ze sprzedaży firmy
Raportowanie zysków kapitałowych ze sprzedaży przedsiębiorstwa do celów podatkowych, w tym ze sprzedaży aktywów i sprzedaży akcji.
Zbierz swoje zyski i straty kapitałowe dla oszczędności podatkowych
Inwestorzy mogą zarządzać lub "zbierać" swoje zyski i straty kapitałowe, aby zwiększyć zwroty po opodatkowaniu. Oto jak to działa.