Spisu treści:
- Szczegółowe informacje raportowane na każdym formularzu 5498
- Trzy rodzaje form 5498
- Kiedy otrzymasz formularz 5498?
- Tradycyjne IRA
- Roth IRA
- SEP i PROSTY IRA
- Przesyłanie wkładów
- Roth IRA Konwersje
- Konto na koncie oszczędnościowych wydatków na zdrowie
- Konieczność uwzględnienia tych informacji w zeznaniu podatkowym
- Jak sprawdzić krzyżowo informacje
Wideo: Why I Stopped Paying Taxes 2024
Formularz 5498 informuje - i Internal Revenue Service - o tym, ile przyczyniłeś się do oszczędności emerytalnych w trakcie roku podatkowego. Najprawdopodobniej otrzymasz kopię formularza 5498 od instytucji finansowej kiedyś po pierwszym roku, jeśli masz konto IRA lub inny preferowany rodzaj podatku. Urząd Skarbowy otrzymał również kopię.
Formularz 5498 zawiera również informacje dotyczące składek na konto oszczędności zdrowotnych.
Szczegółowe informacje raportowane na każdym formularzu 5498
Formularz 5498 zgłasza różne typy informacji o koncie, w tym składki na IRA, HSA i plany ESA, jak również uczciwą wartość rynkową kont IRA lub innych kont od 31 grudnia. Raportuje również, czy posiadacz rachunku musi teraz rozpocząć pobieranie wymaganych danych. minimalne rozkłady.
Powinieneś otrzymać oddzielny formularz 5498 dla każdego rodzaju konta, które posiadasz w każdej instytucji finansowej - tradycyjnej IRA, Roth IRA, SEP IRA i innych. Bank wystawi ci jeden formularz 5498 dla każdego konta, jeśli masz więcej niż jedno konto, na przykład, jeśli masz zarówno SEP IRA, jak i Roth IRA w tym samym banku.
Ale instytucje finansowe będą grupować wszystkie konta tego samego typu w jeden formularz 5498. Na przykład wszystkie RRA IRA w danym banku będą zgłaszane w jednym formularzu.
Trzy rodzaje form 5498
Formularze 5498 występują w trzech formach, w zależności od tego, co raportuje formularz.
Formularz 5498, Informacje o kontrybucji IRA zgłasza informacje o indywidualnych kontach emerytalnych, takich jak tradycyjne IRA, Roth IRA, SEP IRA i plany SIMPLE IRA.
Formularz 5498-SA zgłasza informacje na temat rachunków oszczędnościowych (HSA).
Formularz 5498-ESA zgłasza informacje o kontach oszczędnościowych Coverdell Education.
Kiedy otrzymasz formularz 5498?
Formularz 5498 jest wysyłany do 31 stycznia do posiadaczy kont IRA, którzy muszą wziąć wymagane minimalne dystrybucje w przyszłym roku. Pole 11 zostanie sprawdzone, jeśli osiągniesz wiek 70 1/2 w ciągu bieżącego roku. To pudełko służy jako przypomnienie, że powinieneś zacząć brać RMD nie później niż 1 kwietnia roku następującego po roku, w którym kończysz 70 1/2. W przeciwnym razie, jeśli nie musisz rozpoczynać przyjmowania RMD, instytucja ma czas do 31 maja na wysłanie ci formularza.
Formularz 5498 musi zostać złożony w IRS do 31 maja. Składki za poprzedni rok podatkowy, złożone do 15 kwietnia, są uwzględnione na formularzu 5498 dla rachunków tradycyjnych i Roth IRA, więc wielu posiadaczy kont IRA nie otrzyma tych informacji do maja , ale z pewnością powinieneś to mieć we własnych rejestrach.
Tradycyjne IRA
Składki na tradycyjny IRA są zgłaszane w polu 1 formularza 5498. Odliczalne tradycyjne składki na IRA są zgłaszane na formularzu 1040, wiersz 32. Niepodlegające zwrotowi tradycyjne składki na IRA są zgłaszane na formularzu 8606, wiersz 1. Kwota podana w polu 1 formularza 5498 obejmuje wszystkie składki do Tradycyjne IRA, które zostały wyznaczone na poprzedni rok podatkowy.
Roth IRA
Składki na Roth IRA nie są zgłaszane w zeznaniu podatkowym. Niemniej jednak kwota wskazana w polu 10 formularza 5498 odzwierciedla wszystkie składki wniesione do Roth IRA, które zostały wyznaczone jako za poprzedni rok podatkowy.
SEP i PROSTY IRA
Jeśli jesteś samozatrudniony, składki na rzeczSEP i PROSTY IRA są zgłaszane na formularzu 1040, wiersz 28. Wpłaty SEP i SIMPLE IRA składane przez pracodawcę na konto pracownika nie pojawiają się na 1040 pracownika, ale powinny pojawić się w polu 12 na W-2 wraz z kodem. Kod F oznacza SEP IRA, a kod S dotyczy SIMPLE IRA.
Płatności SEP i SIMPLE odzwierciedlają fundusze faktycznie wniesione w ciągu roku kalendarzowego zamiast wyznaczonego roku podatkowego w sposób tradycyjny i składki Roth IRA.
Przesyłanie wkładów
Obciążenie składek pojawia się w polu 2 formularza 5498. Powinny one pasować do wszelkich otrzymanych formularzy 1099-R, pokazujących bezpośrednie najazdy, oraz wszystkie dokonane najazdy pośrednie.
Roth IRA Konwersje
Konwersje Roth IRA pojawia się w polu 4 formularza 5498. Powinny one również pasować do wszystkich formularzy 1099-R, które otrzymałeś, wyświetlając konwersje Roth IRA, i powinny pasować do tego, co pojawia się na formularzu 8606 w wierszach 8, 16 lub 21.
Słowo ostrzeżenia: Ustawa o zwolnieniach podatkowych i pracy, która weszła w życie w styczniu 2018 r., Eliminuje możliwość "cofania" lub odnawiania tych konwersji, przynajmniej w roku podatkowym 2025. Informacje są jednak nadal przekazywane w ten sam sposób.
Konto na koncie oszczędnościowych wydatków na zdrowie
W polu 2 formularza 5498-SA znajdziesz składki na konto oszczędności na zdrowie. Odzwierciedlają one łączne składki za poprzedni rok podatkowy, zarówno te, które zostały wniesione, jak i składki pracodawcy.
Składki pracodawcy zgłasza się również w polu 12 formularza W-2 pod kodem W. Indywidualne składki powinny być zgodne z kwotą pokazaną na linii 25 1040.
Konieczność uwzględnienia tych informacji w zeznaniu podatkowym
Najprawdopodobniej zawierałeś już informacje znalezione na formularzu 5498 na swoim zeznaniu podatkowym. Większość osób, które złożyły deklaracje podatkowe do końca maja, nie będzie musiała zmieniać ani poprawiać swoich zwrotów. Formularz 5498 służy głównie jako potwierdzenie informacji, które już przekazałeś IRS. Nie musisz go składać wraz z zeznaniem podatkowym.
Mimo to, dobrze jest upewnić się, że informacje zawarte w formularzu zgadzają się z twoimi danymi i zeznaniem podatkowym. Być może będziesz musiał złożyć skorygowany zwrot w IRS, jeśli nie, ale sprawdź u specjalisty podatkowego, aby mieć pewność. Przekaż mu zarówno formularz 5498, jak i zeznanie podatkowe do porównania.
Jak sprawdzić krzyżowo informacje
Kwoty składek dla IRA odzwierciedlają wszystkie składki dokonane w terminie finansowania IRA, zwykle 15 kwietnia dla danego roku podatkowego. Kwoty składek na plany SEP i SIMPLE odzwierciedlają wszystkie składki wniesione w roku kalendarzowym, niezależnie od roku podatkowego wskazanego przez podmiot przekazujący dane. Formularz 5498 odzwierciedla wszystkie wniesione wkłady, nawet jeśli niektóre lub wszystkie z nich zostały wycofane.
Przygotowanie IRS Formularz 656, Oferta w aplikacji kompromisowej
Oto informacje na temat złożenia formularza IRS 656, proponowanej umowy o ofertę kompromisu w celu uregulowania długu podatkowego.
Nowy formularz IRS 8949 i stawki za raportowanie zysków kapitałowych
Podatnicy używają teraz formularza IRS 8949 do raportowania przychodów ze sprzedaży akcji, obligacji i innych inwestycji. Wzrosły również stopy długoterminowych zysków.
Podaje się formularz IRS Formularz 940 Podatkowy podatek od bezrobocia
Formularz IRS nr 940 dotyczący zgłaszania federalnych podatków od bezrobocia - kto musi złożyć, kiedy składać wniosek, oraz podstawy wypełniania tego formularza.