Spisu treści:
- Problem bezpieczny port 401 (k) są zaprojektowane do rozwiązania
- Co to jest Safe Harbor 401 (k)?
- Konfigurowanie bezpiecznej przystani 401 (k)
Wideo: Panic: The Untold Story of the 2008 Financial Crisis - FULL EPISODE | VICE Special Report | HBO 2024
Bezpieczna przystań 401 (k) to rodzaj planu emerytalnego 401 (k), który umożliwia właścicielom małych firm przepuszczenie określonego testu Internal Revenue Service.
Problem bezpieczny port 401 (k) są zaprojektowane do rozwiązania
Zanim spróbujesz zrozumieć, czym jest bezpieczna przystań 401 (k), powinieneś wiedzieć, dlaczego ktoś by ją chciał. Większość planów 401 (k) jest poddawana corocznemu testowi niedyskryminacji. IRS sprawdza, czy wysoko wynagradzany pracownik lub właściciel firmy maksymalizuje 401 (k) składek za rok, podczas gdy reszta pracowników traci na oszczędności. IRS chce widzieć, że wszyscy pracownicy korzystają z planu emerytalnego, a nie tylko z wysoko płatnych miejsc pracy. Testuje więc plan, aby dowiedzieć się, czy średnie składki wysoko wynagradzanych pracowników (tych, którzy zarobili co najmniej 120 000 USD w 2016 r. Lub posiadają więcej niż 5 procent udziałów w przedsiębiorstwie) nie przekraczają średnich składek wszystkich osób o więcej niż 2 procent.
Jeśli jesteś właścicielem biznesowym, a Twoje 401 (k) ma niskie wskaźniki przyjęcia lub stopy oszczędzania wśród pracowników szeregowych, może podnieść flagę dla IRS. Według Plan Sponsor Council of America (firma lobbująca w branży planowania emerytalnego), większość przedsiębiorstw zdaje test, ale około 40 procent twierdzi, że zgłosiło refundację lub ograniczyło składki planowe, aby to zrobić.
Zgadza się, zwrot składek! IRS może faktycznie odrzucić wkład na emeryturę, który według niego jest nadmierny. Wtedy ty lub twój pracownik będzie podlegać federalnym i stanowym podatkom dochodowym od tych pieniędzy. Może być też 10-procentowa kara pieniężna. Jeśli nie można ustalić planu za pomocą wpłaconych składek, istnieje ryzyko, że wszystkie twoje oszczędności w wysokości 401 (k) zostaną zwrócone. (W Centrum pomocy 401k jest fascynująca historia, opisująca poczucie niepewności jednego pracownika po tym, jak jego plan pracodawcy zakończył się niepowodzeniem testu bez dyskryminacji). To byłby najgorszy dzień twojego planu emerytalnego i mógł naprawdę zniechęcić lub powstrzymać oszczędności właścicieli małych firm i ich pracownicy.
Co to jest Safe Harbor 401 (k)?
Bezpieczna przystań 401 (k) to sposób na uporządkowanie planu, który automatycznie przejdzie test braku dyskryminacji lub całkowicie go ominie. Jest to stosunkowo łatwe do wykonania, ale pracodawca musi wpłacać składki na każdy plan pracownika - taki sam procent wynagrodzenia dla wszystkich. Na przykład, za każdy wkład pracownika, firma dodaje kolejne 5% swojej pensji. Kwota, którą wybierzesz, będzie zależeć od Twoich wkładów jako właściciela firmy.
Długi program nabywania uprawnień jest niedozwolony w przypadku bezpiecznych planów portu, a składki są w pełni spłacane, gdy są składane. Oznacza to, że musisz dać wszystkim pracownikom swój udział - nawet tym, którzy opuszczają lub zostają zwolnieni w ciągu roku. Możesz zaprojektować swój plan, aby ograniczyć dopasowywanie składek tylko do tych pracowników, którzy odraczają wynagrodzenie lub składki dla wszystkich, w tym dla tych pracowników, którzy nie wnoszą wkładu w swoje własne plany.
Według SafeHarbor401k.org, plany mogą alokować wkłady na jeden z trzech sposobów:
- Podstawowy: Zamawiający dopasowuje 100 procent z pierwszych 3 procent odszkodowania, plus 50 procent z kolejnych 2 procent odszkodowania.
- Ulepszone: pracodawca dopasowuje 100 procent do pierwszych 4 procent odszkodowania.
- Nieuczciwe: pracodawca zapewnia 3% wynagrodzenia wszystkim uprawnionym pracownikom.
Może to być niewielka cena, aby zapłacić za ubezpieczenie, że twój własny plan przejdzie zbiórki. Jeśli Twój plan zawiera już pasujące składki 401 (k), możesz już być bezpieczny. Bezpieczny przepis portowy może być dołączony do każdego rodzaju planu emerytalnego lub 401 (k). Wymaga to jednak wielu pisemnych powiadomień i edukacji dla uczestników planu. I muszą otrzymać te dokumenty w ciągu 30 do 90 dni od rozpoczęcia pracy. Po skonfigurowaniu planu powinno być ono łatwe do wykonania.
Konfigurowanie bezpiecznej przystani 401 (k)
Przygotowanie planu jest trudną częścią. To nie jest projekt zrób to sam. Nawet jeśli Twój doradca podatkowy, planista finansowy lub księgowy chcą skonfigurować dla ciebie plan, warto przynajmniej porozmawiać z profesjonalnym administratorem planu i zdecydować, czy posiadanie specjalisty ma więcej sensu. Istnieją nawet alternatywy dla bezpiecznej przystani 401 (k). Firma może zorganizować plan oparty na wieku, aby inwestorzy najbliżsi przejścia na emeryturę mogli otrzymywać więcej w składkach pracodawców. Istnieje również coś, co nazywa się nowym planem porównywalności, który łamie pracowników zgodnie z klasami lub poziomami, a starsi lub kluczowi pracownicy otrzymują większy udział w zyskach.
Znajdź kogoś, kto rozumie różne opcje, może Ci je wyjaśnić, a następnie znajdzie sposób na maksymalne ograniczenie składki dla Ciebie i innych kluczowych pracowników.
Plany Safe Harbor 401 (k) wydają się być bardziej odpowiednie dla firm z przewidywalnymi strumieniami przychodów. Jeśli Twoja firma może mieć trudności ze znalezieniem pasujących funduszy w spójny sposób, inne plany 401 (k) mogą być lepszą alternatywą dla Safe Harbor 401 (k).
Aby znaleźć 401 (k) lub dostosowany plan emerytalny dla małej firmy, Centrum pomocy 401k oferuje listę dostawców planu emerytalnego. Możesz również poprosić innych właścicieli firm lub specjalistów finansowych w Twojej okolicy o lokalnych faworytów. Fabryki planu niekoniecznie są lepsze od kompetentnych ekspertów, którzy mieszkają w Twojej okolicy. Szukając bezpiecznego portu, opłaca się robić zakupy.
Pilotażowe zarządzanie ryzykiem: I'M SAFE Checklist
Piloci kochają listy kontrolne! Oto lista kontrolna lotnictwa I AM SAFE - samoocena do zarządzania ryzykiem osobistym przed każdym lotem.
Co to jest ustawa "Safe Harbor"?
Definicja bezpiecznej przystani, ponieważ dotyczy przepisów podatkowych, przepisów dotyczących opieki zdrowotnej i innych przepisów Stanów Zjednoczonych oraz niektórych przykładów przepisów bezpiecznej przystani.
Co to jest plan emerytalny 401k?
Guru emerytury nadal wymienia plany emerytalne 401k, ale co to jest 401k? Jakie są konsekwencje podatkowe? Jak to pomaga oszczędzać na emeryturę?