Spisu treści:
- Co kwalifikuje się jako badania i rozwój?
- Jakie ulgi podatkowe są dostępne? Jak działają te ulgi podatkowe?
- Jak ubiegać się o ulgę podatkową na badania i rozwój
- Odliczanie lub amortyzacja tych ulg podatkowych na badania i rozwój
- Podsumowując: Sprawdź u swojego specjalisty ds. Podatków
Wideo: Czy bycie szczęśliwym jest trudne? 20m2 talk-show, odc. 320 2024
Ustawa PATH z 2015 r. Zawiera pewne zwiększone zachęty w postaci ulg podatkowych dla małych przedsiębiorstw, które korzystają z ulgi podatkowej na badania i rozwój (badania i rozwój).
Co kwalifikuje się jako badania i rozwój?
Wiele typów firm prowadzi badania, a Ty możesz nawet nie zdawać sobie sprawy, że działania Twojej firmy mogą być dostępne jako ulgi podatkowe. Twoja firma może kwalifikować się do ulgi podatkowej za takie działania, jak:
- rozwój zastrzeżonych produktów, w tym wynalazków,
- poprawa jakości produktu, niezawodności lub funkcjonalności
- pracować nad rozwojem lub ulepszaniem oprogramowania
- badania mające na celu poprawę wyników biznesowych
- płatności na rzecz stron trzecich, które prowadzą badania dla Twojej firmy
- płatności dla pracowników, którzy pracują nad projektami badawczymi w twojej firmie
Urząd skarbowy twierdzi, że badania kwalifikujące się do ulgi podatkowej muszą być
podejmowane w celu odkrycia informacji o charakterze technologicznym, a jej zastosowanie musi być przeznaczone do wykorzystania w opracowywaniu nowego lub ulepszonego składnika biznesowego podatnika. Ponadto, zasadniczo wszystkie działania badawcze muszą być elementami procesu eksperymentowania odnoszącego się do nowej lub ulepszonej funkcji, wydajności, niezawodności lub jakości.Jakie ulgi podatkowe są dostępne? Jak działają te ulgi podatkowe?
Zwykle ulga podatkowa jest pobierana bezpośrednio od dochodu przedsiębiorstwa, zgodnie z zeznaniem podatkowym. W tym przypadku, jak wspomniano powyżej, ustawa PATH rozszerzyła ulgi podatkowe dla mniejszych przedsiębiorstw, począwszy od 2016 r., I sprawia, że kredyt jest stały. To eliminuje domysły firm próbujących tworzyć plany.
Mówiąc dokładniej, nowsze firmy (poniżej 5 lat) i małe firmy, które mają mniej niż 5 milionów USD wpływów brutto za rok podatkowy, mogą kwalifikować się do otrzymania kredytu w wysokości do 250 000 USD rocznie.
Oto, jak działają te ulgi podatkowe: firma wydaje pieniądze, a następnie składa wniosek o ulgę podatkową. Kredyt jest nakładany bezpośrednio na dochody z działalności gospodarczej, co jest lepsze niż potrącenie z tytułu wydatku.
Istnieją trzy rodzaje zobowiązań podatkowych, od których można uzyskać ulgę podatkową. Ustawodawstwo z 2015 r. Umożliwia małym przedsiębiorstwom pobieranie ulgi podatkowej na:
- federalny podatek dochodowy od osób prawnych (kwota należna z tytułu federalnego podatku dochodowego.
- udział pracodawcy w podatkach z tytułu ubezpieczeń społecznych (ale nie w podatkach od Medicare) dla pracowników, lub
- Alternatywny podatek minimalny.
Te opcje pozwalają firmom na większą elastyczność w zakresie stosowania podatku. Na przykład nowsze małe firmy mogą nie mieć wystarczającego zobowiązania podatkowego do opodatkowania, więc firma może wybrać jedną z pozostałych opcji.
Uwzględnienie udziału pracodawcy w podatkach na ubezpieczenie społeczne oznacza, że możesz wziąć kredyt, nawet jeśli twoja firma nie osiąga zysków.
Należy pamiętać, że ulga podatkowa na badania i rozwój może być pobrana w oparciu o alternatywny podatek minimalny. Ten alternatywny podatek jest stosowany do osobistego zeznania podatkowego właściciela, więc będzie on dostępny tylko w przypadku podatków bezpośrednich. Są to podatki od działalności gospodarczej, które przechodzą na osobisty zeznanie podatkowe właściciela firmy i obejmują jednoosobowe firmy, spółki z oo i spółki osobowe.
Jak ubiegać się o ulgę podatkową na badania i rozwój
Złożyłbyś wniosek o kredyt za konkretny rok podatkowy, składając formularz IRS 6765 - Kredyt za zwiększenie działalności badawczej. Formularz oferuje dwie możliwości wzięcia kredytu:
- Biorąc "zwykły" kredyt, lub
- Korzystanie z alternatywnego uproszczonego kredytu.
Każda opcja zawiera listę uwzględnionych kosztów (takich jak płace, koszty komputera i koszt dostaw) i obliczeń. Najlepiej przeczytać szczegóły w instrukcji dla formularza 6765, zanim zaczniesz. IRS sugeruje, że działa się za pomocą obu metod, aby zobaczyć, które skutkuje większym kredytem.
Odliczanie lub amortyzacja tych ulg podatkowych na badania i rozwój
Możesz również rozważyć odliczenie lub amortyzację (rozłożenie) kosztów tych działań badawczych. IRS ma wytyczne dotyczące odliczania lub amortyzacji ulg podatkowych na badania.
Podsumowując: Sprawdź u swojego specjalisty ds. Podatków
Jak zwykle w przypadku tego rodzaju korzyści podatkowych, kwalifikacje i proces są skomplikowane. Celem tego artykułu nie jest udzielanie porad podatkowych, ale dostarczanie ogólnych informacji do wykorzystania w rozmowie z doradcą podatkowym.
Ulgi podatkowe dla firm rozpoczynających działalność
Zrozumienie ulg podatkowych dostępnych dla start-upów daje ci dostęp do wielu potencjalnych korzyści.
Kredyty i ulgi podatkowe dla firm na "Going Green"
Twoja firma może uzyskać ulgi podatkowe i odliczenia za oszczędność na kosztach energii i posiadanie "zielonego" budynku. Oto jak.
Ulgi podatkowe dla firm rozpoczynających działalność
Zrozumienie ulg podatkowych dostępnych dla start-upów daje ci dostęp do wielu potencjalnych korzyści.