Spisu treści:
- Podatek od prezentów - jeśli sprzedajesz za mniejszą niż godziwa wartość rynkową
- Wyłączenie roczne i dożywotnie zwolnienie
- Kosztowa podstawa własności prezentowej dla zysków kapitałowych
- Okres posiadania własności prezentowej
- Wskazówki dotyczące nagrywania dla właściwości prezentu
- Strategie podatkowe dla własności prezentów
Wideo: Zmiany podatkowe dotyczące darowanego lub dziedziczonego majątku 2024
Ludzie czasami kończą na posiadaniu nieruchomości i innych nieruchomości, ponieważ pierwotny właściciel dał im tę własność … ale nie szczególnie tego chcą. Wolą mieć gotówkę, więc postanawiają sprzedać prezent.
Przeniesienia własności podarowane przed śmiercią pierwotnego właściciela są darami, a nie zapisami. Odbiorcy majątku podarunkowego mają inne konsekwencje podatkowe niż odbiorcy odziedziczonej własności, jeżeli zdecydują się na sprzedaż.
Podatek od prezentów - jeśli sprzedajesz za mniejszą niż godziwa wartość rynkową
Po pierwsze, Internal Revenue Service nie uważa darów za dochód, nawet jeśli prezent jest gotówką. Twoja zamożna babcia może ci dać grafikę wartą 1 milion dolarów, a ty nie będziesz winien IRS ani centa podatku dochodowego. Nie jesteś również winien podatku od darowizn, chociaż twoja babcia i ty byś, gdybyś zdecydował się oddać prezent lub sprzedałeś go za znacznie mniej niż jego uczciwa wartość rynkowa.
Odbiorca nie płaci podatków ani nie zgłasza dochodu po otrzymaniu daru, ale dawca nieruchomości musi go zgłosić i ewentualnie zapłacić podatek podarunkowy z zastrzeżeniem niektórych dostępnych zwolnień. Jego hojność podlega opodatkowaniu … dla niego. Wyłączenie roczne i jednorazowe dożywotnie są dostępne dla darczyńcy, jednak potencjalnie mogą one zmniejszyć wszelkie obciążenia podatkowe.
Wyłączenie roczne i dożywotnie zwolnienie
Od 2018 r. Możesz wydać 15 000 $ rocznie w gotówce lub majątku dowolnej osobie, a to nie spowoduje naliczenia podatku od darowizn. Jeśli chcesz dać więcej niż jedną osobę rocznie, możesz zapłacić podatek od prezentów w tym roku podatkowym lub możesz "obciążyć" go dożywotniego zwolnienia.
Zwolnienie na całe życie wynosi 11,18 miliona USD w 2018 roku. To dużo prezentów. Jest ona stopniowo zmniejszana o każdy prezent, który dajesz ponad 15 000 USD na osobę rocznie. Wszystko, co pozostało, uchroni twój majątek przed zapłaceniem podatku od nieruchomości, kiedy zginiesz, zakładając, że wartość twojego majątku jest równa lub niższa niż pozostała dożywotnia ulga.
Jeśli sprzedałeś tę grafikę o wartości 1 miliona za 500 000 $, IRS uważa, że dałeś prezent o wartości 500 000 $ dla kupującego. To o 485 000 $ więcej niż roczne wykluczenie, więc musisz albo zapłacić podatek od prezentów, albo odjąć 485 000 $ od jednorazowego zwolnienia wynoszącego 11,18 miliona dolarów.
To powiedziawszy, co się stanie, jeśli zdecydujesz się sprzedać prezent po uczciwej wartości rynkowej? Teraz musisz zgłosić zyski lub straty kapitałowe i ewentualnie zapłacić podatek od zysków kapitałowych, jeśli osiągniesz zysk.
Kosztowa podstawa własności prezentowej dla zysków kapitałowych
Zyski lub straty kapitałowe na nieruchomości otrzymanej w prezencie są obliczane zgodnie z podstawą kosztu początkowego właściciela w nieruchomości. Gdybyś zamiast tego odziedziczył nieruchomość - pierwotny właściciel postanowił poczekać, aż śmierć ci go przekaże - podstawa jego kosztów zostanie "zintensyfikowana" do daty jego śmierci. To może zrobić dużą różnicę.
Podstawą własności prezentowej jest to, co pierwotny właściciel zapłacił za nieruchomość plus minus korekty. Typowe korekty, które zwiększają podstawę, to istotne naprawy i ulepszenia wraz z wszelkimi kosztami związanymi ze sprzedażą nieruchomości, takimi jak prowizje brokerskie.
Typowe korekty, które obniżają podstawę, to amortyzacja, którą poprzedni właściciel mógł ubiegać się o wynajem nieruchomości. Zostanie to również przekazane nowemu właścicielowi. Zysk lub strata odbiorcy na nieruchomości upominkowej będzie ceną sprzedaży pomniejszoną o tę skorygowaną podstawę kosztu.
Oto przykład. Twój rodzic przekaże ci dom za 300 000 $ przed śmiercią. Zapłacił za to 80 000 $, 30 lat temu, i przez te lata zarabiał 40 000 $ na ulepszeniach. Nigdy nie domagał się żadnej amortyzacji na nieruchomości. Podstawa kosztu wynosi od 120 000 do 80 000 USD plus 40 000 USD. Jeśli sprzedasz nieruchomość za 300 000 USD, osiągniesz zysk w wysokości 180 000 $.
Jeśli twój rodzic przekaże ci dom jako część jego planu osiedlenia po jego śmierci, sytuacja jest znacznie inna z powodu tego zwiększenia. Jeśli po jego śmierci warta jest 300 000 $, a sprzedajesz za 300 000 $, nie ma żadnych zysków kapitałowych do opodatkowania. Dostajesz 300 000 $ w obu przypadkach, ale w drugim scenariuszu nie będziesz musiał podawać żadnego z nich IRS.
Okres posiadania własności prezentowej
Odbiorca otrzymuje również okres posiadania darczyńcy w nieruchomości w celu ustalenia, czy zysk jest długoterminowy czy krótkoterminowy. Jeśli dawca utrzymuje nieruchomość przez rok lub krócej, jest to krótkoterminowy zysk. Jeśli trzyma go dłużej niż rok, jest to długoterminowy zysk. Dziedziczenie to zawsze długoterminowy zysk kapitałowy w momencie sprzedaży, niezależnie od tego, jak długo był właścicielem darczyńca.
Jest to również ważne rozróżnienie, ponieważ określa stawkę, przy której twój zysk kapitałowy jest opodatkowany. Doraźny zysk jest opodatkowany jako zwykły dochód zgodnie z Twoim przedziałem podatkowym. Stawki dla zysków długoterminowych wynoszą zero procent, 15 procent i 20 procent w 2018 roku. Nie musiałbyś płacić 20 procent stawki, chyba że zarobisz więcej niż 485.801 dolarów w tym roku. Większość ludzi zalicza się do 15-procentowej kategorii.
Oczywiście długoterminowe zyski są lepsze niż zyski krótkoterminowe. Załóżmy, że jesteś singlem i zarabiasz 80 000 $ rocznie. Zapłaciłbyś 15-procentowy długoterminowy podatek od zysków kapitałowych, ale 22%, gdyby zyski były krótkoterminowe i podlegałyby opodatkowaniu według twojego przedziału podatkowego.
Wskazówki dotyczące nagrywania dla właściwości prezentu
Poproś dawcę o podanie podstawy kosztowej nieruchomości i poinformuj o dacie pierwotnego zakupu nieruchomości.Spróbuj uzyskać kopię wyciągu escrow, aby udokumentować kwotę i datę zakupu.
Będziesz także chciał uzyskać oszacowanie wartości rynkowej nieruchomości w dniu przeniesienia prezentu, ponieważ czasami wartość rynkowa wchodzi w grę przy obliczaniu zysków lub strat. Może to być tak proste, jak zorganizowanie oceny.
Strategie podatkowe dla własności prezentów
Jeśli otrzymałeś nieruchomość w prezencie, pomyśl o zamieszkaniu w nieruchomości przez co najmniej dwa lata przed jej sprzedażą. Może to pomóc ci uzyskać wyłączenie zysków kapitałowych w wysokości do 250 000 $ na sprzedaży podstawowego miejsca zamieszkania, jeśli jesteś samotny, i podwoić tę kwotę, jeśli jesteś żonaty i złożysz wspólny zwrot.
Jeśli nieruchomość jest wynajmowana, rozważ wymianę sekcji 1031 w celu odroczenia podatku.
Nowe zasady dotyczące kart upominkowych i opłat serwisowych
Oto nowe zasady dotyczące kart podarunkowych, które sprawiają, że karty nie wygasają w ciągu pięciu lat od zakupu, a także ograniczają opłaty, które można obciążyć.
Korzyści z używania nieruchomości do sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych
Chcesz sprzedać swoją nieruchomość inwestycyjną szybko i za odpowiednią cenę. Dowiedz się 7 korzyści posiadania Realtor wykonać pracę za Ciebie.
Wyłączenia podatkowe przy sprzedaży domu
Dowiedz się, co możesz wykluczyć z zysków kapitałowych, sprzedając swoje główne miejsce zamieszkania, specjalne traktowanie podatkowe, o którym nie wszyscy wiedzą.