Co musisz wiedzieć o wymaganych minimalnych dystrybucjach

IRS wymaga, abyś zaczął pobierać wypłaty z kwalifikowanych kont emerytalnych (kont IRA, 401 (k) s, 457 planów i innych planów oszczędności emerytalnych, takich jak TSP, 403 (b), TSA, SEP lub SIMPLE) Twój wiek osiągnie 70 1/2. To wymaganie nazywa się wymagana minimalna dystrybucja lub RMD.

Kiedy muszę zacząć przyjmować wymagane minimalne rozkłady?

Twój pierwszy RMD musi nastąpić do 1 kwietnia roku po Osiągasz wiek 70 ½ roku życia, ale większość osób uważa, że ​​najbardziej opłacalna pod względem podatkowym jest pierwsza dystrybucja w wieku 70 lat.

Przykład: Urodziny Boba są w lutym. W sierpniu kończy 70 ½ roku. Jego pierwsza dystrybucja musi nastąpić do 1 kwietnia następnego roku, chociaż mógłby wziąć ją w bieżącym roku. Jeśli Bob czeka do 1 kwietnia roku następującego po roku, w którym kończy 70 lat, będzie musiał przyjąć wymaganą minimalną dystrybucję dla obie lat. Jego decyzja, aby poczekać i wziąć dwie dystrybucje w drugim roku, lub przyjąć jego pierwszą dystrybucję w roku, w którym skończy 70 ½ roku, powinna opierać się na tym, która opcja spowoduje najmniej podatków w ciągu tych dwóch lat. Z setkami emerytów, z którymi współpracowałem, widziałem bardzo mało przypadków, w których sensowne było opóźnienie pierwszego RMD.

Czy muszę brać RMD od Rotha?

NIE jesteś zobowiązany do pobierania minimalnych dystrybucji z własnego Roth IRA. Musisz jednak pobrać RMD z innych typów kont Roth.

Na przykład zasady IRS wymagają pobrania RMD od Roth 401 (k) s, jednak po przejściu na emeryturę możesz rzucić swój Roth 401 (k) do swojego Roth IRA i tym samym uniknąć tego wymogu.

Musisz także wziąć RMD od odziedziczonych Roth IRA, więc kiedy twoje dzieci odziedziczą Roth IRA, nie mogą pozwolić, aby fundusze stały się wolne od podatku na zawsze - muszą co roku zaczynać pobieranie określonej kwoty.

Co jeśli nadal pracuję w wieku 70 lat?

Jeśli nadal pracujesz i przyczyniasz się do sponsorowanego przez pracodawcę planu emerytalnego, niektóre plany pozwolą Ci opóźnić RMD.

Każdy zakwalifikowany plan ma swój własny zestaw zasad. Musisz sprawdzić z planem, czy będziesz musiał brać dystrybucje w wieku 70 lat, jeśli nadal pracujesz.

Ile muszę wykupić?

Kwota wymaganej dystrybucji jest obliczana na podstawie dwóch rzeczy: salda konta z 31 grudnia poprzedniego roku oraz tabeli IRS na podstawie Twojego wieku.

Używasz swojego wieku z okazji urodzin w roku twojej dystrybucji. Jeśli więc zdecydujesz się na dystrybucję w 2017 roku, użyj wieku, jaki osiągasz w dniu urodzin, który ma miejsce w 2017 roku.

Dla twojej informacji, pierwsze dwadzieścia lat (obejmujące rozkłady dla 70-90 lat) najczęściej używanej tabeli, Tabela Jednolitego Życia, znajduje się na końcu tego artykułu. Aby obliczyć wymagane rozkłady dla osób powyżej 90 roku życia, odwołaj się do pełnej tabeli Jednolitego życia na stronie IRS (na tej stronie IRS przewiń w dół do Tabeli III, aby znaleźć Jednolite Tabele).

Jeśli masz współmałżonka, który jest o dziesięć lat młodszy od Ciebie lub korzystasz z dystrybucji jako osoba niebędąca współmałżonkiem z konta IRA, skorzystaj z alternatywnej tabeli na jednym z poniższych linków:

• Tabela wspólnego i ostatniego przetrwania (patrz Załącznik B) - Użyj, jeśli twój współmałżonek jest o dziesięć lat młodszy od ciebie.
• Tablica jednorazowego życia - Użyj, jeśli bierzesz dystrybucje jako beneficjent niebędący współmałżonkiem.

Czy mogę rolować mój RMD w Roth?

Nie, nie możesz przenieść wymaganej minimalnej dystrybucji do Roth IRA. Możesz jednak rozdzielać środki od swojego IRA w naturze, co oznacza, że ​​dystrybuujesz akcje inwestycji zamiast gotówki. Następnie środki te pozostają inwestowane na rachunku maklerskim.

Czy mogę skierować mój RMD na cele charytatywne?

Możesz skierować swój RMD na cele charytatywne i nie będzie on zgłaszany jako dochód podlegający opodatkowaniu na Twoim zeznaniu podatkowym. Przepis ten był tymczasowym przepisem w kodeksie podatkowym, ale został wprowadzony na stałe począwszy od 2016 r. Nazywa się go "kwalifikowaną dystrybucją charytatywną".

Jak obliczyć wymaganą minimalną dystrybucję?

Aby określić, ile musisz wypłacić, zrób saldo konta IRA z 31 grudnia poprzedniego roku, sprawdź swój wiek w odpowiedniej tabeli i podziel saldo konta przez czynnik (pozostały okres dystrybucji) w zależności od Twojego wieku.

Przykład: Bob miał 100 000 $ w swoim IRA 31 grudnia ubiegłego roku. Bob ma 70 lat i decyduje się na pierwszą dystrybucję w roku, w którym kończy 70 lat.

• $100,000 / 27.4 = $3,649.63Jest to kwota, którą Bob musi wypłacić za rok kalendarzowy, w którym kończy 70 lat.

Wypróbuj kalkulator RMD online, aby oszacować wymagany minimalny rozkład bieżącego lub przyszłego roku.

Co? Kara za brak wymaganej minimalnej dystrybucji!

Kara za brak wymaganej minimalnej dystrybucji to 50% podatek od wszelkich kwot, które nie zostały wycofane w terminie.

Aby uzyskać dodatkowe informacje na temat wymaganych minimalnych dystrybucji zobacz:Fakty IRS dotyczące planowania emerytalnego dotyczące wymaganych minimalnych dystrybucji

Pierwsza 20 lat wymaganej minimalnej tabeli dystrybucji

Pierwsze dwadzieścia latWymagana tabela minimalnej dystrybucji (jednolity okres użytkowania)
Wiek	Okres dystrybucji
70	27.4
71	26.5
72	25.6
73	24.7
74	23.8
75	22.9
76	22.0
77	21.2
78	20.3
79	19.5
80	18.7
81	17.9
82	17.1
83	16.3
84	15.5
85	14.8
86	14.1
87	13.4
88	12.7
89	12.0
90	11.4