Spisu treści:
- Jesteś żonaty lub samotny?
- Czy powinieneś złożyć wspólny ślub po powrocie, jeśli nadal jesteś żonaty?
- Czy możesz złożyć wniosek jako szef gospodarstwa domowego?
- Kto dostaje pretensje do dzieci?
- Czy możesz odjąć to wsparcie dla dzieci, które płacisz?
- Co z alimentami?
- Czy możesz odjąć koszty swojego rozwodu?
Wideo: CIT i PIT 2018 - zmiany 2024
Czas podatkowy może przynieść więcej bólów głowy w ciągu kilku lat niż w innych. Jeśli oddzieliłeś się od współmałżonka lub niedawno się rozwiodłeś, masz do czynienia z wieloma problemami, z którymi wcześniej nie musiałaś sobie poradzić i prawdopodobnie masz też kilka pytań. Oto kilka zasad podatkowych, o których należy pamiętać.
Jesteś żonaty lub samotny?
To pytanie nie jest tak czarno-białe, jak się wydaje na powierzchni i jest ważne, ponieważ może wpłynąć na status zgłoszenia.
Zgodnie z przepisami IRS, jesteś technicznie nadal żonaty, jeśli twój rozwód nie jest jeszcze ostateczny 31 grudnia, nawet jeśli ty lub twój małżonek złożył wniosek o rozwód w ciągu roku. Podobnie, jeśli sąd wydał orzeczenie rozwodu w dniu 31 grudnia, jesteś uważany za niezamężnego przez cały rok i musisz złożyć swoje podatki jako jedna osoba.
Nie ma znaczenia, czy ty i twój małżonek mieszkaliście oddzielnie - nadal jesteście małżeństwem zgodnie z kodeksem podatkowym, chyba że orzeczenie sądowe stwierdza, że jesteście rozwiedzeni lub prawnie oddzieleni. Jeśli rozdzielasz się na mocy orzeczenia sądowego 31 grudnia, nie tylko mieszkając osobno na własnych warunkach, nie jesteś już żonaty i musisz złożyć jednorazowy zwrot.
Czy powinieneś złożyć wspólny ślub po powrocie, jeśli nadal jesteś żonaty?
Możesz mieć wspólny ślub z małżonkiem, jeśli nadal pozostajesz w związku małżeńskim, nawet jeśli nie mieszkasz już razem. Może to być korzystne, ponieważ - między innymi - sprawia, że kwalifikujesz się do wyższego standardowego potrącenia, gdy łączysz swoje dochody na tym samym zwrocie. Ale to nie jest tak naprawdę czarno-białe.
Twoje standardowe odliczenie wynosi 12 000 $ w 2018 roku, jeśli złożysz oddzielny zwrot z małżeństwa, z 6 350 $ w 2017 roku. Jest to to samo, co standardowe odliczenie dla pojedynczych filerów. Standardowe odliczenie dla osób, które zawarły małżeństwo i wspólnie składają wnioski, to w 2014 r. 24 000 $, dokładnie tyle samo. To samo miało zastosowanie w 2017 r., Kiedy standardowe odliczenie dla małżeństw składających wspólnie było 12.700 USD.
Jeśli ty i twój współmałżonek zarabiasz porównywalne dochody, to działa jak pranie. Jeśli podzielisz te 24,000 $ przez dwóch z was, to jest to standardowa obniżka w wysokości 12 000 $ dla każdego z was, tak samo jak można wnioskować o złożenie oddzielnego zwrotu. Ale jeśli zarabiasz znacznie więcej niż współmałżonek - może ona w ogóle nie działa - że 24 000 $ może znacznie odjąć od dochodu podlegającego opodatkowaniu.
Ale jest też jedna z wad do złożenia, szczególnie jeśli twoje małżeństwo jest na krawędzi. Stajecie się solidarnie odpowiedzialni za wszystkie podatki należne w momencie składania wspólnego zwrotu, nawet za dochód, jaki osobiście zarobił współmałżonek.
Oznacza to, że jeśli zarabiasz 20 000 $ w 2016 r., A współmałżonek zarabia 80 000 $, IRS może pobierać od ciebie podatki od tych 80 000 $, jeśli ich nie zapłaci. Jeśli nie ma uczciwości w odniesieniu do swoich dochodów lub jeśli oszukańczo roszczą sobie prawo do kredytu lub potrącenia, jesteś także na wysokości zadania.
Możesz odmówić odpowiedzialności z zastrzeżeniem pewnych zasad, ale może to być problem, którego nie potrzebujesz, gdy próbujesz zawrzeć związek małżeński i nie ma gwarancji, że IRS zgodzi się, że nie jesteś odpowiedzialny.
Czy możesz złożyć wniosek jako szef gospodarstwa domowego?
Tutaj jest trochę bardziej skomplikowana. Niekoniecznie ograniczasz się do złożenia wspólnego małżeństwa lub oddzielnego powrotu małżeńskiego, jeśli IRS mówi, że nadal jesteś żonaty. Nie musisz też absolutnie złożyć pojedynczego zwrotu, jeśli jesteś technicznie rozwiedziony. Możesz zakwalifikować się do innego statusu zgłoszenia, głowa gospodarstwa domowego i może to być bardzo korzystne.
Złożenie wniosku jako głowa gospodarstwa domowego pozwala na odliczenie dużego standardowego odliczenia - 18 000 $ w 2018 r., Z 9 350 $ w 2017 r. - i możesz zarobić więcej dochodów, zanim wejdziesz do wyższej kategorii podatkowej. Może również wpływać na prawo do niektórych ulg podatkowych. Ale są pewne ścisłe zasady.
Możesz kwalifikować się jako głowa gospodarstwa domowego, nawet jeśli twój rozwód nie jest ostateczny do 31 grudnia, jeśli IRS mówi, że jesteś "uważany za niezamężnego". Zgodnie z zasadami IRS oznacza to:
- Ty i twój małżonek przestaliście żyć razem nie później niż 31 maja roku podatkowego.
- Zapłaciłeś co najmniej 51 procent kosztów utrzymania domu przez rok.
Musisz także spełnić kilka innych wymagań:
- Musisz mieć na utrzymaniu. Zazwyczaj będzie to Twoje dziecko, ale inni krewni też mogą się zakwalifikować. Osoba pozostająca na utrzymaniu musi mieszkać z tobą dłużej niż przez pół roku, ale niektórzy krewni, tacy jak twoi rodzice, nie muszą z tobą mieszkać, jeśli zapłacisz ponad połowę swoich wydatków na utrzymanie.
- Musisz mieć prawo do żądania od twojego zeznania podatkowego, nawet jeśli tak nie jest. Może byłbyś uprawniony do ubiegania się o swoje dziecko, z wyjątkiem tego, że dałeś współmałżonkowi prawo do tego w ramach twojego rozwodu. Rodzic, który jest uprawniony do ubiegania się o dziecko, może przenieść swoje prawo do drugiego rodzica, podpisując i przesyłając formularz 8332 do urzędu skarbowego.
- Musisz złożyć oddzielny zeznanie podatkowe od współmałżonka, aby uzyskać status głowy gospodarstwa domowego. Jeśli złożysz wspólny wniosek małżeński, ani ty, ani twój współmałżonek nie kwalifikujecie się jako głowa gospodarstwa domowego.
Kto dostaje pretensje do dzieci?
Teraz o tych na utrzymaniu. IRS mówi, że tylko jeden rodzic może ubiegać się o dziecko na swoim zeznaniu podatkowym w danym roku.
Jeśli masz dwoje dzieci, możesz złożyć wniosek o jedno, podczas gdy współmałżonek twierdzi, że jest drugą osobą - w rzeczywistości jest to dość powszechne po separacji lub rozwodzie.Ale jeśli masz tylko jedno dziecko lub masz nieparzystą liczbę dzieci, ty i twój współmałżonek nie możesz jednocześnie ubiegać się o żadne z nich w tym samym roku podatkowym. Jeśli spróbujesz, prawdopodobnie otworzysz się na audyt.
IRS ma specjalne zasady rozstrzygania sporów, jeśli ty i twój małżonek nie możecie się zgodzić na to, kto zgłasza roszczenia wobec dzieci. Prawo do ubiegania się o dziecko jako dziecko pozostające na utrzymaniu przysługuje rodzicowi, z którym dziecko najczęściej mieszkało w ciągu roku, zazwyczaj rodzicowi opiekuńczemu. Twoje dziecko musi mieszkać z tobą dłużej niż przez pół roku, aby kwalifikować się jako osoba pozostająca na twoim utrzymaniu.
Biorąc pod uwagę nieparzystą liczbę dni w roku, dziecko prawie zawsze mieszka z jednym rodzicem co najmniej o jeden dzień dłużej niż drugi. Ale jeśli dziecko w jakiś sposób spędził z każdym z nich taką samą ilość czasu, IRS przechodzi do drugiej reguły rozstrzygania sporów: Odliczenie zależne przysługuje rodzicowi o najwyższym skorygowanym dochodzie brutto lub AGI.
Oprócz zasad rozstrzygania sporów, musisz zapewnić więcej niż połowę wsparcia dla twojego dziecka, a ona musi być w wieku poniżej 19 lub 24 lat, jeśli nadal jest studentem studiów dziennych.
Czy możesz odjąć to wsparcie dla dzieci, które płacisz?
Niestety nie. IRS przyjmuje stanowisko, że jeśli ty i twój byłyście małżeństwem, a twoja rodzina pozostała nietknięta, nie mógłbyś ubiegać się o ulgę podatkową za pieniądze, które wydałeś na karmienie, ubrania i schronienie swoich dzieci. Są to wydatki osobiste i nadal są traktowane jako wydatki osobiste po rozwodzie.
Zasiłek na dziecko, który płacisz, jest na rzecz twoich dzieci, więc twój ex nie musi również żądać tego jako dochodu. Ani twoje dzieci. Zasiłek na dzieci to neutralna podatkowo wymiana pieniędzy.
Co z alimentami?
Alimony to inna historia - a przynajmniej tak było, zanim Ustawa o podatkach i pracy weszła w życie w 2018 roku.
Jeśli płacisz alimenty w związku z warunkami twojego rozwodu lub dekretu o separacji, IRS zwykł postrzegać to jako przychód, który twój ex mógł teraz wydawać według własnego uznania. Był to dochód podlegający opodatkowaniu, kiedy go zarobiłeś, ale jak się okazało, nie korzystałeś z tych pieniędzy. Dlatego musisz odejść na pierwszej stronie swojego zeznania podatkowego od kwoty zapłaconej przez Ciebie.
Nie musiałbyś płacić podatków od tej części swojego dochodu, ale twój współmałżonek musiałby żądać tego jako dochodu z jej zwrotu i płacić na nim podatki.
Ważne jest rozróżnienie "ponad linią". Oznacza to, że nie musisz wyszczególniać, aby ubiegać się o odliczenie, a wyszczególnienie nie zawsze jest korzystne dla każdego podatnika. Zasadniczo, wszystkie twoje wyszczególnione odliczenia będą musiały sumować się więcej niż standardowe odliczenie dla twojego statusu zgłoszenia, bo inaczej będziesz musiał płacić podatki za więcej dochodu, niż byś musiał.
Sytuacja zmienia się w 2019 r. Na warunkach TION. Alimenty nie podlegają już odliczeniu podatkowemu, a współmałżonek, który je otrzymuje, nie musi go potraktować jako dochodu, jeżeli jest przewidziany w dekrecie z 31 grudnia 2018 r.
Jeśli jesteś rozwiedziony przed tą datą, obowiązuje stara zasada. Ale jeśli twój rozwód jest fait accompli ale to jeszcze nie jest ostateczne, a jeśli myślisz, że będziesz płacić alimenty, możesz spróbować owijać rzeczy do tej daty.
Jeśli nowe prawo jest bardziej zgodne z twoimi potrzebami, Urząd Skarbowy mówi, że możesz wrócić i zmienić poprzedni dekret poprzez zgodę na przyjęcie nowej zasady - współmałżonek otrzymujący nie musiałby żądać pieniędzy jako dochodu, ale współmałżonek płacący nie będzie być również w stanie odliczyć płatności.
Czy możesz odjąć koszty swojego rozwodu?
Twój adwokat rozwodowy ma nadzieję, że uwzględnił wszystkie konsekwencje podatkowe wymiany nieruchomości przewidzianej w Twojej umowie rozwodowej lub dekrecie. Ale uzgadnianie warunków opieki i waloryzacja nakazu alimentacyjnego kosztuje tony w opłatach prawnych. Czy możesz je odliczyć?
Tak i nie. Nie można odliczyć opłat związanych z uzyskaniem rozwodu, ani odliczyć większości kosztów sądowych. Ale możesz odliczyć opłaty, które zapłaciłeś, które były powiązane z dochodami, na przykład, gdybyś musiał zapłacić prawnikowi, aby otrzymać nakaz alimentacyjny. W takim przypadku kwota alimentów, które otrzymałeś przez cały rok, musi przekraczać 2% twojego AGI. Możesz również odliczyć opłaty, które wydałeś na doradztwo podatkowe.
Twój adwokat musi rozbić swoje opłaty na dwie oddzielne faktury, pokazując, ile zapłaciłeś za rozwód w ogóle na jedno, a co zapłaciłeś za usługi podatkowe na drugim.
Środki zaradcze dla funkcjonariuszy policji
Policja musi być odpowiedzialna przed swoimi społecznościami, aby zapewnić, że funkcjonariusze wykonują swoją pracę, ale w jaki sposób wskaźniki wpływają na relacje ze społecznością? Oto spojrzenie.
Środki ostrożności w zakresie kontroli w tle - screening przed zatrudnieniem
W związku z obawami dotyczącymi bezpieczeństwa, skandalami korporacyjnymi i przemocą w miejscu pracy, badanie przed zatrudnieniem zyskuje na popularności i może być uznane za konieczne.
Podatki komunalne i podatki od spadków
Jaka jest różnica między podatkiem od nieruchomości a podatkiem od spadków? Sprowadza się do tego, kto musi je płacić, a nie wszystkie państwa je narzucają.