Spisu treści:
- Dlaczego nowa forma jest lepsza ...
- ... I dlaczego nie jest lepiej
- Wymagania dotyczące wypełniania formularza 1040-SR
- Jury nie wychodzi
Wideo: Aaron Russo - America Freedom to Fascism (MULTI SUB) 2024
Ustawodawca stara się od lat o odcięcie seniorów odrobiny przerwy w czasie opodatkowania, a Ustawa budżetowa z dwuletnim budżetem z 2018 r. Ostatecznie podjęła solidny krok w tym kierunku, upraszczając składanie zeznań podatkowych dla osób w wieku 65 lat i starszych. Teraz będą mieli swoją własną formę podatkową, 1040-SR.
Mówi się, że jest podobny do 1040-EZ na kilka sposobów i o wiele łatwiej negocjować niż Formularz 1040. Formularz podatkowy został po raz pierwszy zaproponowany w 2013 r. W ramach ustawy o pojednaniu podatkowym seniorów.
AARP, Krajowa Unia Podatników i Stowarzyszenie Starszych Amerykanów poparły projekt ustawy. Niestety, nigdy nie uzyskał aprobaty senatu.
Następnie, 9 lutego 2018 r., Ustawa budżetowa dla obu stron została podpisana przez prezydenta Donalda Trumpa. BBA wymagało, aby Internal Revenue Service utworzyło i opublikowało formularz 1040-SR.
Dlaczego nowa forma jest lepsza …
Wielu starszych Amerykanów zostało wcześniej zmuszonych do złożenia dłuższego, bardziej skomplikowanego formularza 1040, który trwa około dwa razy dłużej, ponieważ nie mogli spełnić wymagań dotyczących wypełniania Formularza 1040-EZ.
Model 1040-EZ jest ograniczony do tych, którzy mają dochody z pensji, wynagrodzeń, napiwków, zasiłków dla bezrobotnych, stypendiów podlegających opodatkowaniu i stypendiów stypendialnych. Dochody z dywidend są ograniczone do płatności Alaska na rzecz Funduszu Stałego. Co najważniejsze, podatnicy w wieku 65 lat i starsi nie mogą składać wniosku o wydanie karty 1040-EZ.
Zwróć uwagę na to, czego brakuje na tej liście rodzajów dochodów: świadczenia emerytalne z Ubezpieczeń Społecznych oraz dochody z kwalifikowanych planów emerytalnych lub rent.
Model 1040-EZ nie uwzględnia tych rodzajów dochodów. Większość emerytów, którzy już przeszli na emeryturę, nie zarabia już dużo na zarobkach, zarobkach ani wskazówkach i nie otrzymują oni stypendiów.
Wielu seniorów zostało zmuszonych do złożenia znacznie bardziej skomplikowanego formularza 1040 tylko ze względu na charakter ich dochodów emerytalnych i ich wieku.
Formularz 1040-EZ ogranicza również całkowity dochód do 100 000 USD, a dochód z odsetek do 1500 USD rocznie. 1040-SR nie nakłada limitu na odsetki, dywidendy lub zyski kapitałowe, ani nie ogranicza ogólnych dochodów.
… I dlaczego nie jest lepiej
Niestety, niektórzy starsi Amerykanie nadal będą pozostawiani na lodzie, mając do czynienia z trudnym formularzem 1040 w czasie podatkowym. Ci, którzy nie mają jeszcze 65 lat i którzy mają dochód z zabezpieczenia społecznego, dochód emerytalny lub inne formy dochodów emerytalnych, nie mogą korzystać z formularza 1040-SR ze względu na wymaganie wieku; a ponieważ formularz 1040-EZ nie obejmuje zabezpieczenia społecznego ani dochodu emerytalnego, nie mogą z niego korzystać.
Podatnicy ci mają możliwość złożenia formularza 1040-A, ale ten zwrot nie pozwala na wyszczególnione odliczenia. Obejmuje on również całkowity dochód w wysokości 100 000 USD, podobnie jak 1040-EZ, chociaż nie nakłada żadnych ograniczeń na dochody z odsetek i nie zamyka drzwi do dochodów z tytułu świadczeń emerytalnych i zabezpieczenia społecznego.
Wymagania dotyczące wypełniania formularza 1040-SR
Podatnicy mogą osiągnąć swoje 65. urodziny w dowolnym momencie w trakcie roku podatkowego - nawet 31 grudnia - aby kwalifikować się do korzystania z 1040-SR. Jednak forma podatkowa nakłada kilka innych ograniczeń wynikających z ograniczeń wiekowych.
Formularz podatkowy dla seniorów uniemożliwia również wyszczególnione odliczenia.
Jeśli zdecydujesz się na Formularz 1040-SR, musisz ubiegać się o standardowe odliczenie za swój status zgłoszenia, ale Ustawa o zwolnieniach podatkowych i zadaniach praktycznie podwoiła standardowe odliczenia dla wszystkich statusów zgłoszenia, więc nie powinno to być zbyt trudne. Seniorzy w wieku 65 lat lub starsi również mają prawo do dodatkowego potrącenia w wysokości 1300 USD.
Filary nie muszą być jeszcze wycofane, aby się zakwalifikować.
Jury nie wychodzi
Tylko czas pokaże, czy nowy Formularz 1040-SR naprawdę jest łatwiejszy, czy też po prostu komplikuje już skomplikowane opcje archiwizacji. Język zawarty w BBA zobowiązuje IRS do udostępnienia nowego formularza podatkowego dla "lat podatkowych rozpoczynających się po dacie uchwalenia".
Ustawa została uchwalona w 2018 r., Więc oznacza to, że IRS nie będzie musiał się ubiegać o udostępnienie formularza do następnego roku podatkowego rozpoczynającego się 1 stycznia 2019 r.
Ale wiedząc, że wkrótce będzie to możliwe, wielu seniorów może z góry określić swoje najlepsze opcje składania wniosków i zrobić to samo.
Niektórzy specjaliści od podatków uważają, że zarówno seniorzy, jak i IRS będą potrzebować każdego trochę tego czasu. Ci, którzy widzieli prototyp 1040-SR, obawiają się, że tak naprawdę nie jest mniej skomplikowane i że nadal nie jest w stanie obsłużyć wszystkich różnorodnych rodzajów dochodów, jakie mógłby mieć emeryt. Dodatkowo, wszystkie reguły kwalifikacji nie są jeszcze naprawdę mocne.
Nowy formularz IRS 8949 i stawki za raportowanie zysków kapitałowych
Podatnicy używają teraz formularza IRS 8949 do raportowania przychodów ze sprzedaży akcji, obligacji i innych inwestycji. Wzrosły również stopy długoterminowych zysków.
Lista kontrolna dla pierwszych filtrów zwrotu podatku od przedsiębiorstw
Dowiedz się, jak jako nowy właściciel firmy powinieneś dokładnie przygotować się do złożenia zeznania podatkowego, aby uzyskać maksymalny zwrot podatku od działalności gospodarczej.
Podaje się formularz IRS Formularz 940 Podatkowy podatek od bezrobocia
Formularz IRS nr 940 dotyczący zgłaszania federalnych podatków od bezrobocia - kto musi złożyć, kiedy składać wniosek, oraz podstawy wypełniania tego formularza.