Spisu treści:
- 1. Całkowicie przejrzyj formularz
- 2. Podstawa rachunkowości
- 3. Metoda amortyzacji
- 4. Odliczenie Home Office
- 5. Rekompensata dla osób niepracujących
- 6. Wydatki samochodowe
- 7. Podatek od samozatrudnienia
Wideo: The Third Industrial Revolution: A Radical New Sharing Economy 2024
To twój pierwszy rok w biznesie, a czas podatkowy już nadszedł. W jaki sposób nowy właściciel firmy przygotowuje się do złożenia tych deklaracji dokładnie, terminowo i w sposób, który umożliwia maksymalny zwrot podatku od działalności gospodarczej?
Oto siedem kluczowych czynników, które należy wziąć pod uwagę przy składaniu pierwszego zeznania podatkowego.
1. Całkowicie przejrzyj formularz
Najpierw spójrz na kopię deklaracji podatku od działalności gospodarczej, którą zarchiwizujesz, aby zobaczyć, które elementy zamówienia zostaną zwrócone, a których będziesz oczekiwać od kwot. Ponadto, jeśli są pytania zadawane po powrocie, upewnij się, że masz odpowiedzi na te pytania. Mogą one obejmować charakter firmy, jest to twój pierwszy rok w biznesie i lokalizacja Twojej firmy.
Upewnij się, że twój plan kont ma właściwe kategorie przychodów i wydatków, aby zarówno zarządzać swoją firmą, jak i prawidłowo składać deklaracje. Podczas gdy wszystkie firmy muszą prowadzić kompletne i dokładne zapisy, wielu nie osiąga tego mandatu bez wysiłku, aby upewnić się, że są one zgodne z prawem.
2. Podstawa rachunkowości
Jedną z decyzji, którą musi podjąć właściciel, jest to, czy przygotować deklaracje podatkowe zgodnie z zasadą kasową czy memoriałową. Zgodnie z zasadą kasową przychód jest ujmowany w momencie ich pobrania, a koszty ujmowane są w momencie zapłaty. Zgodnie z zasadą memoriałową przychód ujmuje się w momencie uzyskania, a koszty ujmuje się w momencie poniesienia. Podczas gdy kredytodawcy zazwyczaj wolą widzieć rozliczenia finansowe w ujęciu memoriałowym, zeznania podatkowe można nadal sporządzać na zasadzie kasowej, nawet jeśli sprawozdania finansowe są sporządzane zgodnie z zasadą memoriałową.
Nowa firma może mieć więcej niezapłaconych wydatków niż niepobrane przychody na koniec roku, a zatem może rozważyć potraktowanie tych dodatkowych kosztów netto jako odliczenia. Dokonałoby się to poprzez wybór podstawy memoriałowej. Jednak w późniejszych latach, kiedy działalność jest opłacalna, należności powinny być większe niż zobowiązania, więc firma będzie rejestrować dodatkowy dochód netto i płacić więcej podatków, jeśli wybrał zasadę memoriałową zamiast podstawy kasowej.
Gdy podejmiesz decyzję, na jakiej podstawie się go używać, pozostaniesz przy nim przez cały okres działalności firmy, chociaż zmiany są dozwolone. Niektóre firmy, w tym te o większych przychodach lub zapasach, muszą wybrać zasadę memoriałową.
3. Metoda amortyzacji
Następną decyzją, którą należy rozważyć, jest użycie metody amortyzacji. Internal Revenue Service pozwala na odliczenie w pierwszym roku do 100 000 USD w przypadku większości mebli i sprzętu, zamiast spisywać koszty na pięć lub siedem lat. Dlatego większość właścicieli firm zdecyduje się na odpis pierwszego roku.
Przedsiębiorstwa nieposiadające zysków nie mogą jednak odliczyć odliczenia za pierwszy rok amortyzacji, chociaż mogą je przenieść do dochodowych lat. Firma na wczesnym etapie może rozważyć skorzystanie z wolniejszej metody amortyzacji, aby większość potrąceń była dostępna, gdy firma ma dochody i jest wyższym przedziałem podatkowym niż w fazie początkowej.
4. Odliczenie Home Office
Wyłączni właściciele firm prowadzących działalność w domach powinni rozważyć możliwość odjęcia części rezydencji jako odliczenia biznesowego. Aby odnieść sukces na tym szeroko zakrojonym obszarze, obszar działalności wykorzystywany w domu musi być wykorzystywany wyłącznie w celach biznesowych. Właściciel firmy mierzyłby zarówno powierzchnię domu użytego w celach biznesowych, jak i całkowity obszar domu. Uzyskany procent wykorzystania biznesowego zostanie zastosowany do wydatków biura domowego w celu określenia kwoty do odliczenia.
Jeśli firma poniesie stratę, odliczenie biznesowe w domu jest niedozwolone, ale może zostać przeniesione na później.
Aby odpowiednio uwzględnić użytkowanie domu w celach biznesowych, właściciel firmy najpierw odliczyłby procent podatku od nieruchomości i odsetek z tytułu kredytu hipotecznego, który w przeciwnym razie byłby potraktowany jako wyszczególnione odliczenie. Jeśli nadal pozostają zyski, to inne wydatki na dom, takie jak zagospodarowanie terenu i ogólne naprawy domu, zostaną przeznaczone na część biznesową i osobistą, a potrącenie byłoby dozwolone dla części biznesowej. Wreszcie, jeśli nadal istnieje zysk, amortyzacja w domu jest dozwolona w części biznesowej.
Aby obliczyć amortyzację, koszt domu musi zostać podzielony między koszt gruntu (który nie podlega odliczeniu) a budynkiem. Budynek musi następnie zostać podzielony między część biznesową i osobistą przez procent obliczony wcześniej. Wynikające z tego odpisy amortyzacyjne są następnie odpisywane w okresie prawie czterdziestu lat, a faktyczny roczny koszt amortyzacji zazwyczaj nie przekracza kilkuset dolarów.
5. Rekompensata dla osób niepracujących
Kolejnym elementem rozliczeń podatkowych na koniec roku jest przegląd niezależnych kontrahentów zapłaconych w celu sprawdzenia, czy rząd musi zostać powiadomiony o odszkodowaniach, które nie są pracownikami. Twoi pracownicy otrzymują formularz W-2, aby określić ich dochody i podatek u źródła. Podobnie, Twoi kontrahenci, którzy zarabiają 600 $ (od roku podatkowego 2004) lub więcej, otrzymają od ciebie formularz 1099-MISC, a rząd federalny i stanowy otrzymają również kopię.
Wykonawcy, którzy są korporacjami, są zwolnieni z tego formularza, ale muszą je otrzymać spółki partnerskie i spółki z ograniczoną odpowiedzialnością z więcej niż jednym członkiem. Jeśli poczekasz do końca roku, aby uzyskać numer ubezpieczenia społecznego kontrahenta lub numer identyfikacyjny pracodawcy, możesz nie być w stanie uzyskać wymaganych informacji.Niech Twoi kontrahenci wypełnią formularz W-9, aby udzielić potrzebnych informacji.
6. Wydatki samochodowe
Koszt samochodowy może być poważnym wydatkiem dla nowej lub istniejącej firmy. Właściciel firmy powinien prowadzić dziennik automatyczny, aby śledzić, gdzie i kiedy podróżował, kto był widziany, i czy istniał cel biznesowy. Podczas gdy niektóre osoby śledzą jedynie wykorzystanie w działalności gospodarczej, zalecam prowadzenie dziennika dla wszystkich wydatków na auto, ponieważ ci, którzy wyszczególniają swoje potrącenia, mogą również odliczyć transport jako wydatek medyczny, a także jako odliczenie na cele charytatywne, jeśli są aktywni w organizacji charytatywnej. Zwroty z podatku od działalności gospodarczej będą dotyczyły informacji o tym, kiedy pojazd został oddany do użytku, a także o liczbie podróży służbowych, dojazdów do pracy i osobach dla każdego pojazdu w danym roku.
7. Podatek od samozatrudnienia
Opłacalni właściciele jednoosobowi są czasami zaskoczeni, że podatek od samozatrudnienia (podatek socjalny i medicare dla osób prowadzących działalność na własny rachunek) może zostać przeoczony i może stanowić znaczną część ich całkowitego podatku. Pamiętaj, aby obliczyć te podatki jako część całkowitych szacunkowych podatków, płacąc kwartalne szacunki. Przygotuj się także na niespodziankę z 15 kwietnia. Nie tylko saldo należne za zeszłoroczne podatki, ale także należna jest pierwsza rata w przyszłorocznych podatkach. Przepływy pieniężne muszą być monitorowane, aby dostępne były te środki.
Ta lista obejmuje tylko kilka z wielu elementów, które powinien rozważyć nowy właściciel firmy podczas przygotowywania wstępnego zeznania podatkowego. Osoby pracujące z osobami sporządzającymi sprawozdania z działalności gospodarczej powinny również skonsultować się z nimi w celu ustalenia, w jakim formacie dane biznesowe powinny być im przekazywane w celu przygotowania zwrotów.____________________________________ Joseph L. Rosenberg jest Certified Public Accountant w Florham Park, NJ, specjalizującym się w pracy z przedsiębiorcami i właścicielami małych firm. Można go znaleźć pod adresem (973) 443-4332 lub [email protected].
Lista kontrolna dla wynajmujących z przeprowadzką lokatorów
Lista kontrolna wyprowadzki pomaga zarówno właścicielom lokali, jak i lokatorom zrozumieć obowiązki, gdy lokator opuszcza lokal.
Lista kontrolna dla studentów na rok finansowy dla seniorów
Ubieganie się o pomoc finansową może być bolesne, ale posiadanie listy kontrolnej pomocy finansowej dla studentów w ciągu roku może ułatwić rodzicom.
1040-SR: Nowy formularz zwrotu podatku dla seniorów
Ustawa budżetowa obu stron z 2018 roku zobowiązuje IRS do opublikowania nowego, łatwiejszego formularza podatkowego tylko dla seniorów. Obowiązują jednak pewne ograniczenia.