Spisu treści:
- Tylko korzystanie z usług biznesowych jest kosztem uzyskania zapłaty
- Możesz dać pracownikom zasiłek Auto
- Musisz korzystać z IRS Accountable Plan
- Korzystanie z samochodu przez pracownika to korzyści wynikające z pracy
- Osobiste użytkowanie samochodu służbowego to zasiłek podlegający opodatkowaniu
- Samochody są wpisane na własność firmy
- Jeśli zdecydujesz się oddać samochód służbowy pracownikowi
- Dlaczego ważne jest, aby zachować dobre wyniki w zakresie wykorzystania biznesowego
- Więcej informacji w publikacjach IRS
Wideo: Jeden dzień z życia [1]: WARSZAWSKIE ZOO 2024
Podanie pracownikowi samochodu służbowego brzmi jak dobry pomysł. Ale, jak zwykle, jest to bardziej skomplikowane, niż mogłoby się wydawać, zwłaszcza w odniesieniu do podatków.
W tym artykule omówiono niektóre problemy związane z pracownikami samochodów służbowych.
Tylko korzystanie z usług biznesowych jest kosztem uzyskania zapłaty
Bez względu na to, kto prowadzi samochód lub kto jest właścicielem samochodu, tylko korzystanie z tego samochodu w celach służbowych podlega odliczeniu jako wydatek biznesowy. Ktokolwiek jeździ samochodem, musi prowadzić dobre, aktualne zapisy jazdy do celów służbowych. Zdarzenie biznesowe musi być zarejestrowane w dniu, w którym miało miejsce, i musi zawierać szczegóły dotyczące celu, daty, lokalizacji lub przebiegu.
Możesz dać pracownikom zasiłek Auto
Większość firm zapewnia pracownikom dodatek samochodowy, aby zwrócić je na koszt prowadzenia samochodu w celach służbowych. Dodatek może zostać przyznany oprócz zapewnienia samochodu pracownikowi.
Zasiłek ten nie stanowi podlegającej opodatkowaniu korzyści dla pracownika, o ile jest przyznawany w ramach rozliczalnego planu. Plan odpowiedzialny to zestaw procedur, które Twoja firma stosuje, aby odpowiednio uwzględnić pieniądze przekazane pracownikowi. IRS chce się upewnić, że nie dajesz pracownikom świadczeń, ale są to uzasadnione koszty biznesowe poniesione przez pracownika i zwrócone przez Ciebie.
Musisz korzystać z IRS Accountable Plan
Zasadniczo, aby mieć plan odpowiedzialny, wydatki na auto muszą mieć uzasadniony cel biznesowy, pracownik musi zapewnić odpowiednią dokumentację pokazującą wykorzystanie działalności gospodarczej i wydane kwoty, a pracownik musi zwrócić nadwyżkę zwrotów w rozsądnym czasie.Zasiłek samochodowy, który dajesz pracownikom, można ustalić przy użyciu standardowej stawki IRS (różnej dla każdego roku) lub rzeczywistych wydatków. Metoda, której używasz, zależy od ciebie, z pewnymi ograniczeniami.
Jeśli nie założysz i nie skorzystasz z planu rozliczeniowego, wszelkie ulgi lub zwroty, które pracownikowi dajesz za prowadzenie pojazdu, podlegają opodatkowaniu i musisz uwzględnić kwoty zwrotu w swoich płaconych i potrącanych podatkach. Według IRS, zasiłek dla osób pracujących to "własność i usługi, które pracownik zapewnia pracownikowi, aby mógł on wykonywać swoją pracę". Świadczenie to jest wyłączone z dochodu pracownika przy założeniu, że pracownik może odjąć odliczenie od osobistego zeznania podatkowego. W przypadku samochodu służbowego. Pamiętaj, że jest to po prostu korzystanie z samochodu, które jest (a) dopuszczalne jako wydatek biznesowy i (b) nie podlega opodatkowaniu dla pracownika jako świadczenie. Jednak korzystanie z samochodu przez pracownika z przyczyn osobistych nie podlega odliczeniu jako wydatek służbowy ani na pracownika, ani na firmę. Oto jak to działa: Zasadniczo wszystko, co dajesz pracownikom, jest świadczeniem podlegającym opodatkowaniu. Jeśli dajesz pracownikowi korzystanie z samochodu, osobiste wykorzystanie przez pracownika jest uważane przez IRS za bezgotówkowe świadczenie dodatkowe. Intuit Płace mówi: "Część wartości samochodu jest uważana za część całkowitego wynagrodzenia pracownika dla celów podatkowych." Musisz wziąć pod uwagę wartość tego świadczenia i pokazać je na wynagrodzeniu pracownika, i, oczywiście, wstrzymać podatki federalne i stanowe oraz podatki FICA (Social Security i Medicare) od tej kwoty, tak jak od innych wypłat i świadczeń. Ostatnia uwaga: pojazdy służbowe należą do specjalnej klasy nieruchomości w celu opodatkowania działalności gospodarczej. Są uważane za wymienione nieruchomości, które obejmują nieruchomości, które mogą być używane zarówno z powodów biznesowych i osobistych. Niezależnie od tego, czy oddajesz samochód pracownikowi, czy używasz go samemu, jeśli samochód jest wykorzystywany w celach biznesowych przez mniej niż 50% czasu, możesz odliczyć zużycie, ale musisz skorzystać z amortyzacji liniowej. Spójrzmy na przykład, aby zobaczyć, jak wszystko to działa: Twoja firma wynajmuje samochód i przekazuje go Mary, aby mógł prowadzić samochód służbowy. Mary musizachowaj dobre zapisy w sprawie podziału na użytek biznesowy i osobisty oraz dostarczenia Twojej firmie szczegółowych raportów. W tym celu załóżmy, że napędza 50% dla biznesu i 50% dla osobistych zastosowań. Nieważne, kto jeździ samochodem, dzierżawa jest w nazwie firmy, więcopłata leasingowa podlega odliczeniu jako wydatek biznesowy, ale tylko w takim zakresie, w jakim jest wykorzystywany do celów biznesowych. (Jeśli samochód zostanie kupiony, amortyzacja samochodu podlega odliczeniu, również tylko w przypadku części biznesowej jego użytkowania). Jeśli zwrócisz Maryjo w związku z wydatkami związanymi z prowadzeniem działalności gospodarczej nie musisz traktować tego zwrotu jako podlegającego opodatkowaniu, jeśli masz plan odpowiedzialny, jak opisano powyżej. Alewartość samochoduponieważ osobisty czas prowadzenia pojazdu musi być uwzględniony w dochodzie Maryi (i obowiązują potrącenia). Jeśli miesięczna dzierżawa samochodu służbowego Mary wynosi 500 USD, musisz uwzględnić $ 250 miesięcznie w jej wypłacie. Jak widać z powyższej dyskusji, bardzo ważne jest, aby kierowca samochodu służbowego trzymał doskonałe rekordy, aby udowodnić, ile kosztuje prowadzenie samochodu. Ten dowód jest potrzebny: Zastrzeżenie: ten artykuł jest przeznaczony wyłącznie do ogólnych celów informacyjnych. Jego celem nie jest doradztwo podatkowe ani prawne. Skontaktuj się z doradcami podatkowymi i finansowymi, zanim zaczniesz wręczać pracownikom klucze do samochodów służbowych. Korzystanie z samochodu przez pracownika to korzyści wynikające z pracy
Osobiste użytkowanie samochodu służbowego to zasiłek podlegający opodatkowaniu
Samochody są wpisane na własność firmy
Jeśli zdecydujesz się oddać samochód służbowy pracownikowi
Dlaczego ważne jest, aby zachować dobre wyniki w zakresie wykorzystania biznesowego
Więcej informacji w publikacjach IRS
Czy powinienem kupić mój wynajęty samochód?
Decydujesz, co zrobić z wynajętym samochodem? Uzyskaj pomoc w ustaleniu, czy powinieneś ją kupić, czy odesłać do sprzedawcy.
Czy powinienem dać ci presję, żeby kupić dom?
Ważne jest, aby spojrzeć na cały obraz, zanim zdecydujesz się wziąć na siebie dodatkową odpowiedzialność związaną z posiadaniem domu.
Czy powinienem zainwestować, czy spłacić kredyt hipoteczny?
Czy warto zainwestować lub spłacić kredyt hipoteczny? Porównaj po opodatkowaniu zwrot z inwestycji z po opodatkowaniu koszt kredytu hipotecznego, aby dowiedzieć się.