Spisu treści:
- Przyspieszona amortyzacja i sposób jej zastosowania do określonych produktów
- Korzyści przyspieszonej amortyzacji
- Kiedy wziąć amortyzacji
- IRS i amortyzacja
Wideo: Czy Twoja firma zyska migrując do chmury? System ERP w chmurze. 2024
Większość kosztów prowadzenia działalności można odliczyć, ponieważ są to zwykłe i niezbędne wydatki biznesowe. Wydajesz pieniądze na przedmiot w bieżącym roku i otrzymujesz odliczenie za ten wydatek w tym roku. Na przykład, kupujesz materiały biurowe za 200 $, a otrzymasz zwykły i niezbędny podatek od firm w związku z tymi 200 $ dostaw, ponieważ wydałeś na nie pieniądze w bieżącym roku.
Amortyzacja to coś, co można uzyskać odliczenie w bieżącym roku, nawet jeśli nie wydałeś pieniędzy na jego zakup w tym roku. Na przykład kupiłeś system komputerowy w 2017 roku za 5000 USD. Żywotność komputera wynosi 5 lat, więc dostaniesz odpłatę w wysokości 5 000 $ w ciągu następnych pięciu lat (biorąc wydatki na obniżenie podatków biznesowych).
Mimo że w 2019 roku nie wydałeś żadnej gotówki na komputer (ponieważ kupiłeś ją za gotówkę), otrzymasz odliczenie za komputer kupiony w 2017 roku, ponieważ jest on odpisywany przez 5 lat, począwszy od 2017 roku, kiedy go kupiłeś. Dlatego w 2019 r. Otrzymasz odliczenie za wydatek bezgotówkowy.
Amortyzacja aktywów daje większe dochody z rachunku zysków i strat i zwiększa aktywa w bilansie. Komputer kupiony w 2017 roku za 5000 USD minus amortyzacja w wysokości 1000 USD wzięta w 2017 roku pozostawia dochód netto w wysokości 4000 USD i zwiększa aktywa w bilansie o te same 4000 USD. Każda strona trzecia, która analizuje sprawozdania finansowe firmy, lubi zwiększać dochód netto i wzrost aktywów nad zobowiązaniami.
Przyspieszona amortyzacja i sposób jej zastosowania do określonych produktów
W przypadku amortyzacji lub "odpisu" składnika aktywów w okresie jego użytkowania, można zwiększyć amortyzację w pierwszych latach przy przyspieszonej amortyzacji. Amortyzację przy zakupie aktywów biznesowych można przyspieszyć, co pozwala na wcześniejsze odliczenie większej ceny zakupu, czasami całkowicie w pierwszym roku.
Każda klasa aktywów ma okres ważności i tabelę określającą kwotę przyspieszonej amortyzacji, do której masz prawo każdego roku (Twój CPA może wyświetlić tę tabelę). Możesz także wybrać wybory w sekcji 179, aby dokonać amortyzacji w roku zakupu, a także możesz odjąć odliczenie amortyzacji z tytułu zakupu nowych aktywów.
Korzyści przyspieszonej amortyzacji
Korzyścią przyspieszonej amortyzacji jest to, że dostajesz więcej podatku od podatku we wcześniejszych latach, a zatem otrzymasz zwrot więcej swoich pieniędzy podatkowych wcześniej niż później.
Ważne jest, aby zdać sobie sprawę, że amortyzacja nie jest teraz ani nigdy … teraz lub później. A czasami potrącanie odliczeń w późniejszych latach jest lepsze. Jeśli spodziewasz się mieć wyższy przedział dochodowy w późniejszych latach, nie byłoby w twoim najlepszym interesie przyspieszenie odliczenia, ale zamiast tego spisz majątek metodą liniową (to jest równą amortyzacją każdego roku ); w związku z tym oszczędzając odliczenia za lata, w których znajdujesz się w wyższym przedziale podatkowym.
Musisz zachować kopię faktury, która pokazuje dokładnie to, co kupiłeś oraz dowód zapłaty. Wiele stanów sprawdza zakupione aktywa biznesowe, aby upewnić się, że zapłaciłeś odpowiedni podatek obrotowy na aktywach. Nawet jeśli kupiłeś zasób w innym stanie, musisz zapłacić podatek od użytkowania w swoim stanie, jeśli podatek obrotowy nie został naliczony.
Kiedy wziąć amortyzacji
Bierzesz koszty amortyzacji na koniec roku, więc możesz je uwzględnić w swoich podatkach. Ale wiedząc, kiedy wziąć amortyzację w ciągu całego życia, to jest pytanie za milion dolarów. Dostępne opcje obejmują amortyzację w całym roku zakupu (zgodnie z sekcją 179) lub amortyzację przez cały okres użytkowania środka trwałego, z możliwością przyspieszenia odliczenia amortyzacji do wcześniejszych lat zakupu.
Dokładne planowanie podatkowe podpowie, która opcja jest dla ciebie najbardziej korzystna, w zależności od przewidywanego przedziału podatkowego każdego roku i przewidywania zmian w prawie podatkowym. Skonsultuj się z doradcą podatkowym, aby pomóc Ci ustalić odpisy amortyzacyjne dla określonych aktywów biznesowych.
Wyznaczenie metody amortyzacji, która będzie najlepsza dla ciebie, może być czasochłonne; Jednak korzyści wynikające z potrącenia amortyzacji w latach, w których większość korzyści odnosi się do sprawozdań finansowych i deklaracji podatkowych, warte są wysiłku. Posiadanie najwyższej stawki CPA w twoim zespole jest zawsze ważne.
IRS i amortyzacja
Uwaga końcowa: Odliczanie podatku od zakupu aktywów przedsiębiorstwa jest bardziej złożone, niż mogłoby się wydawać. IRS narzuca ograniczenia i ograniczenia dotyczące kwoty i rodzaju amortyzacji, jaką można zastosować w odniesieniu do aktywów przedsiębiorstwa.
Skuteczne sposoby na usprawnienie Twojej firmy
Jeśli martwisz się nieefektywnością biznesową lub szukaniem rozwiązań zapewniających wyniki, oto 6 obszarów, w których możesz usprawnić działanie.
7 Sure-Fire Sposoby budowania Twojej firmy polecającej
Rekomendowane ołówki oferują 60-procentowy wskaźnik zbliżenia dla Twojej małej firmy. Dowiedz się, jak zoptymalizować skierowania klientów do swojej małej firmy.
Sposoby uzyskania dofinansowania dla Twojej firmy startowej
Szukasz finansowania dla swojego startupu? Odkryj siedem sposobów na sfinansowanie swojego biznesowego startupu bez polegania na tradycyjnych pożyczkach biznesowych.