Spisu treści:
- Kto się nadaje
- Wymagane minimalne rozkłady
- Kiedy beneficjenci muszą rozpocząć przyjmowanie RMD
- Co się stanie, jeśli Beneficjent nie rozwinie IRA
- Przetrwają małżonkowie mają inną opcję
Wideo: Biblical Series VI: The Psychology of the Flood 2024
"Rozciągliwy" IRA ma dosłownie swój przydomek. Jest to dziedziczone indywidualne konto emerytalne, którego beneficjent kwalifikuje się do "rozciągnięcia" wymaganych minimalnych wypłat w dłuższym okresie - w oparciu o własne średnie trwanie życia. Jego długość życia jest określona przez odpowiednią tabelę przewidywanej długości życia IRS. Nie musi wykorzystywać oczekiwanej długości życia zmarłego, która w większości przypadków byłaby znacznie krótsza.
Kto się nadaje
Każdy indywidualny beneficjent, taki jak dziecko, wnuk, siostrzenica, siostrzeniec czy nawet przyjaciel, może rozciągnąć odziedziczony IRA. Organizacje charytatywne nie kwalifikują się, ponieważ nie mają średniej długości życia.
Wymagane minimalne rozkłady
Wymagana minimalna dystrybucja, często nazywana RMD, to kwota, którą należy co roku wycofywać z niektórych planów emerytalnych zgodnie z prawem podatkowym. Właściciel konta nie może pozostawić konta w stanie nienaruszonym na czas nieokreślony, co pozwala mu nadal zwiększać podatki.
Internal Revenue Code (Kodeks podatkowy) stanowi, że składki wpłacane na konto IRA podlegają odliczeniu podatkowemu i podlegają odliczeniu również od zwrotu podatku państwowego. Ale IRS chce niektórych przychodów z tych kont, więc wypłaty są opodatkowane według regularnych dochodów właściciela. Z wyjątkiem Roth IRA, właściciele muszą zacząć brać podlegające opodatkowaniu wypłaty - RMD - w wieku 70 1/2 lat, jeśli przeszli na emeryturę. IRS nakłada pewne sztywne kary, jeśli tego nie robią.
Kiedy beneficjenci muszą rozpocząć przyjmowanie RMD
Beneficjent odziedziczonych IRA generalnie ma dwie możliwości. Może on wypłacić całe konto w ciągu pięciu lat od śmierci właściciela lub może zacząć przyjmować RMD w oparciu o swoją średnią długość życia w ciągu jednego roku od daty śmierci. Jeżeli jego oczekiwana długość życia jest znacznie większa niż długość życia właściciela, może to skutkować niższymi koniecznymi wypłatami i mniejszym dochodem podlegającym opodatkowaniu każdego roku dla beneficjenta.
Co się stanie, jeśli Beneficjent nie rozwinie IRA
Beneficjent, który kwalifikuje się do rozciągnięcia wymaganych minimalnych wypłat na swoją średnią długość życia, nie musi tego robić. Może zlikwidować odziedziczoną IRA w dowolnym momencie, ale spowoduje to włączenie całości funduszy do podlegającego opodatkowaniu dochodu beneficjenta za rok, w którym zostały one wycofane. Jeśli beneficjent nie potrzebuje pieniędzy z jakiegoś ważnego powodu, zazwyczaj lepiej jest podchodzić do minimalnej kwoty tylko co roku.
Przetrwają małżonkowie mają inną opcję
Pozostały przy życiu współmałżonek, który jest głównym beneficjentem IRA zmarłego ma dodatkową opcję: może przekazać fundusze z odziedziczonej IRA na jej własny IRA. To pozwala jej traktować odziedziczoną IRA jak własną, z zastrzeżeniem własnych wymagań dotyczących RMD i oczekiwanej długości życia.
Beneficjenci IRA, w tym pozostali przy życiu współmałżonkowie, zwykle mają kilka opcji do wyboru przy podejmowaniu decyzji o tym, co zrobić z kontem. Zasady dotyczące tych opcji mogą być skomplikowane. Przed podjęciem decyzji o tym, ile należy wypłacić z odziedziczonej IRA, beneficjent powinien skonsultować się z prawnikiem ds. Planowania nieruchomości, doradcą finansowym lub księgowym.
UWAGA: Przepisy stanowe i federalne mogą się często zmieniać, a te informacje mogą nie odzwierciedlać najnowszych zmian. Proszę skonsultować się z adwokatem lub doradcą podatkowym, aby uzyskać najbardziej aktualne porady. Informacje zawarte w tym artykule nie stanowią porady prawnej ani podatkowej i nie zastępują porady prawnej ani podatkowej.
Minimalny wiek prawny i wymagania dotyczące pracy w Missouri
Dowiedz się, czy jesteś wystarczająco dorosły, aby zostać zatrudnionym w Missouri, a jeśli tak, to w jakich rolach i ile godzin w tygodniu.
Wybór Twojego IRA-Beneficjenta-Małżonka, Dzieci lub Zaufania
Kogo powinieneś nazwać swoim beneficjentem IRA? Twój współmałżonek, zaufanie, twoje dzieci? Oto zalety i wady różnych wyborów.
Twoje IRA lub 401 (k) i Odwoływalne Zaufania
Czy należy umieścić IRA lub 401 (k) w swoim zaufaniu? Odpowiedź brzmi: nie, przynajmniej jeśli chcesz uniknąć płacenia wysokich podatków za przelew. Ucz się więcej.