Spisu treści:
- Jak wydłużyć wydatki
- Prowadzenie firmy jako właściciel firmy
- Pracownicy prowadzący działalność gospodarczą
- Zachowaj ewidencję dla podatków
- Koszty amortyzacji
- Niepłacalne koszty prowadzenia działalności gospodarczej
Wideo: Czyszczenie przepustnicy w 2.0D TDCi HDi (Volvo Ford Peugeot 136PS IAT MAP) 2024
Właściciele firm i pracownicy, którzy prowadzą działalność gospodarczą, mogą odliczyć wydatki na korzystanie z samochodów osobowych lub służbowych do celów służbowych. W obu przypadkach wydatki muszą być udokumentowane (więcej na ten temat poniżej), a konkretnie związanych z biznesem. Wydatki osobiste i inne wydatki opisane poniżej nie są kosztami prowadzenia przedsiębiorstwa.
Zanim odliczysz koszty samochodu, skonsultuj się ze swoim doradcą podatkowym. W tym artykule znajdziesz ogólne informacje, od których możesz zacząć, ale ten temat podatkowy jest złożony, a Twoja indywidualna sytuacja biznesowa jest wyjątkowa.
Jak wydłużyć wydatki
IRS pozwala na dwa różne sposoby odliczenia kosztów prowadzenia działalności gospodarczej: rzeczywiste wydatki i standardowe odliczanie kilometrów. Wybór zależy od twojej sytuacji oraz od uprawnień i ograniczeń IRS.
Rzeczywiste wydatki do jazdy służbowej, które można odliczyć, należą:
- Amortyzacja (ale patrz limity poniżej)
- Opłaty leasingowe
- Opłaty rejestracyjne pojazdu
- Licencje
- Gaz
- Ubezpieczenie
- Remont
- Olej
- Wynajem garażu
- Tytuły pojazdów
- Opłaty drogowe
- Opłata za parking
- Koszty odsetek od kredytu samochodowego (tylko właściciele firm prowadzących działalność na własny rachunek)
Standardowe odliczanie za przebieg IRS w prowadzeniu firmy, które zmienia się co roku, jest najłatwiejsze w użyciu. Po prostu pomnóż mile biznesowe kierowane przez rok według stawki za ten rok i wykorzystaj tę kwotę na odpowiednim formularzu podatkowym.
Przeczytaj więcej o korzyściach, wadach i ograniczeniach standardowego odliczenia a faktycznego odliczenia wydatków. Nie uwzględnione w standardowym odliczeniu to parkowanie i opłaty drogowe; możesz odliczyć te wydatki oprócz standardowego odliczenia.
Istnieją pewne ograniczenia dotyczące korzystania ze standardowych i rzeczywistych wydatków. Jeśli zaczynasz od standardowej metody, zwykle nie możesz przejść na rzeczywiste wydatki. Musisz korzystać ze standardowej metody z wynajętymi pojazdami. Nie możesz użyć standardowej metody, jeśli twoja firma ma co najmniej 5 samochodów i jeśli bierzesz pewien rodzaj amortyzacji (patrz poniżej).
Prowadzenie firmy jako właściciel firmy
Koszt prowadzenia samochodu służbowego jest uzasadnionym wydatkiem służbowym i można odliczyć te wydatki od zwrotu podatku przemysłowego.
Sposób, w jaki rejestrujesz odliczenie dla swojej firmy, zależy od typu firmy i rodzaju zwrotu podatku plików biznesowych. Większość właścicieli małych firm korzysta z harmonogramu C, aby raportować zyski i straty biznesowe.
Pracownicy prowadzący działalność gospodarczą
Pracownicy, którzy prowadzą działalność gospodarczą, mogą odliczyć koszty prowadzenia pojazdów służbowych w następujących okolicznościach:
- Te koszty prowadzenia pojazdu nie zostały zwrócone przez pracodawcę. Nie możesz odliczyć podatku od wydatków, za które zapłacił twój pracodawca.
- Musisz być w stanie udowodnić, że zapłaciłeś te wydatki, jeśli chcesz użyć faktycznego przebiegu lub udowodnić przejechane mile, jeśli chcesz użyć standardowego kursu milowego.
Odpisy z tytułu prowadzenia samochodu służbowego są rejestrowane na zeznaniu podatkowym, wraz z innymi dopuszczalnymi wydatkami służbowymi, na formularzu 2106.
Zachowaj ewidencję dla podatków
Aby móc odliczyć wydatki na samochód służbowy, musisz być w stanie udowodnić wydatki. Jest to prawdą, nawet jeśli bierzesz standardowe odliczenie. Twoje wydatki na samochód służbowy, podobnie jak inne wydatki biznesowe, muszą być
- Uzupełnij, pokazując wszystkie informacje, w tym datę, lokalizację, przebieg, rzeczywisty koszt i cel biznesowy
- Dokładne, co oznacza, że powinieneś mieć kopie zapasowe dla poszczególnych wydatków
- Terminowo, w momencie wydatku, nie utworzony później.
Dowiedz się więcej o tym, jak tworzyć doskonałe rekordy odliczania wydatków na prowadzenie firmy.
Koszty amortyzacji
Jeśli korzystasz ze standardowego odliczenia, nie możesz odliczyć amortyzacji od pojazdu. Specjalne zasady obowiązują w przypadku korzystania z samochodu 50% lub mniej w celach biznesowych. Amortyzacja i wydatki na samochód to skomplikowany temat, dlatego przed podjęciem decyzji o wyborze metody odliczeń skonsultuj się ze swoim doradcą podatkowym.
Niepłacalne koszty prowadzenia działalności gospodarczej
Nie możesz wziąć odliczenia za jazdę służbową:
- Do osobistego użytku samochodu. Musisz oddzielić służbowe i osobiste korzystanie z samochodu, niezależnie od tego, czy jest to Twój osobisty samochód, czy samochód służbowy. Wydatki osobiste nigdy nie podlegają odliczeniu.
- Do kosztów dojazdu do pracy (chodzenie tam iz powrotem do pracy z domu)
- Wykorzystanie samochodu do transportu materiałów służbowych podczas dojazdów do pracy lub wykonywania biznesowych połączeń telefonicznych za pomocą telefonu komórkowego. Urząd skarbowy twierdzi, że te okoliczności nadal nie powodują potrącenia kosztów, ponieważ korzystasz z samochodu przede wszystkim do dojazdów.
- Do korzystania z pojazdu w celach reklamowych, takich jak umieszczenie znaku na samochodzie i poruszanie się. IRS mówi:
- Codzienne koszty prowadzenia pojazdu między domem a tymczasowymi miejscami pracy w obszarze metropolitalnym
- Wydatki na prowadzenie pojazdu między domem (nie w biurze domowym) a drugą pracą, w dzień wolny od pracy.
Więcej informacji i definicji dotyczących jazdy samochodem można znaleźć w publikacji IRS 463: Podróże, rozrywka, upominki i wydatki na samochód.
Wydatki na prowadzenie działalności gospodarczej w domu - formularz podatkowy 8829
![Wydatki na prowadzenie działalności gospodarczej w domu - formularz podatkowy 8829 Wydatki na prowadzenie działalności gospodarczej w domu - formularz podatkowy 8829](https://i.travelcashinc.com/img//new/business-law-taxes/expenses-for-business-use-of-the-home-tax-form-8829.jpg)
W tym artykule opisano, jak złożyć formularz IRS 8829, aby obliczyć odliczenie miejsca do użytku biznesowego w domu.
Nowe wydatki agenta, których można oczekiwać w nieruchomościach
![Nowe wydatki agenta, których można oczekiwać w nieruchomościach Nowe wydatki agenta, których można oczekiwać w nieruchomościach](https://i.travelcashinc.com/img//new/real-estate/new-agent-expenses-to-expect-in-real-estate.jpg)
Nowe wydatki agenta nieruchomości nie różnią się zbytnio od wydatków agenta z urzędu. Uzyskaj pełny podział tutaj.
Jakie są koszty dojazdów do pracy i czy mogę je wydłużyć?
![Jakie są koszty dojazdów do pracy i czy mogę je wydłużyć? Jakie są koszty dojazdów do pracy i czy mogę je wydłużyć?](https://i.travelcashinc.com/img//new/deductions-credits/can-i-deduct-commuting-expenses-on-my-tax-return.jpg)
Definiuje koszty dojazdów do pracy i opisuje koszty samochodu / ciężarówki, które właściciel lub pracownik firmy może odliczyć do dojazdów i których nie można odliczyć.