Spisu treści:
- Rozdzielenie zobowiązań podatkowych
- Inne zalety
- W jaki sposób zamężna rejestracja osobno wpływa na dostępne ulgi podatkowe
- Żonaty Zgłaszanie oddzielnych stawek podatkowych
- Niektóre osoby małżeńskie mogą być uprawnione do otrzymania statusu szefa gospodarstwa domowego
- Zgłaszanie własności lokalnej
- Ramy czasowe dla podjęcia decyzji o złożeniu razem lub osobno
Wideo: WYGRALI ZIELONĄ KARTĘ! / THEY WON A GREEN CARD! 2024
Podatnicy będący małżonkami mają możliwość składania wspólnych zeznań podatkowych lub oddzielnych zwrotów, ale status "oddzielna rejestracja zamężna" zapewnia mniej korzyści podatkowych. Dlaczego to się dzieje? To zależy od osobistych uwag i obaw.
Rozdzielenie zobowiązań podatkowych
Najjaśniejszą korzyścią przy składaniu osobno jest to, że każdy z małżonków jest odpowiedzialny tylko za dokładność jego zwrotu i płatności wszelkich podatków, które są należne od jego własnych dochodów.
Natomiast oboje małżonkowie są tym, co IRS nazywa "solidarnie odpowiedzialnymi" za prawidłowość wspólnie złożonego zwrotu, jak również wynikających podatków.
Oznacza to, że jesteś odpowiedzialny tylko za dokładność swojego zeznania podatkowego, jeśli jesteś poddany audytowi i złożyłeś oddzielne zgłoszenie, a Ty ponosisz odpowiedzialność tylko za płacenie należnych podatków od tego dochodu, który zarobiłeś osobiście.
Możesz preferować takie rozwiązanie, jeśli twój dochód wynosi 20 000 $, podczas gdy twój współmałżonek zarabia sześć liczb. Wspólne złożenie wniosku naraziłoby cię na zapłacenie podatków wynikających z jego znacznie wyższych dochodów. I oczywiście, jeśli wiesz lub podejrzewasz, że współmałżonek pomija dochody lub zawyżanie odliczeń, możesz nie chcieć brać w tym udziału.
Inne zalety
Jeżeli łączne podatki należne z tytułu dwóch odrębnych zeznań podatkowych są takie same lub bardzo zbliżone do należnego podatku, który wynikałby ze wspólnego zwrotu, składanie osobno nie powoduje żadnych rzeczywistych wad i zapewnia ochronę przed odpowiedzialnością, nawet jeśli nie " mają jakiś szczególny powód do niepokoju o tę obawę.
Niektórzy małżonkowie wolą, aby ich finanse były jak najbardziej rozdzielone. I oczywiście musisz złożyć oddzielny zwrot, jeśli współmałżonek nie chce lub nie może wyrazić zgody na złożenie wspólnego zwrotu z tobą, ponieważ obie strony muszą podpisać deklarację, gdy składasz razem.
W jaki sposób zamężna rejestracja osobno wpływa na dostępne ulgi podatkowe
Status zgłoszenia do oddzielnego złożenia wniosku (MFS) jest ogólnie uważany za najmniej korzystny ze wszystkich statusów zgłoszenia, ponieważ podatnicy MFS nie mogą ubiegać się o kilka ulg podatkowych:
- Opłaty za naukę i opłaty *
- Odliczenie odsetek od pożyczek studenckich
- Bezcłowe wyłączenie odsetek od obligacji amerykańskich
- Bezrolne wyłączenie świadczeń ZUS
- Kredyt dla osób w podeszłym wieku i niepełnosprawnych
- Zasiłek na dzieci i na opiekę zastępczą
- Uzyskany kredyt dochodowy
- American Opportunity lub Lifetime Learning Educational Credits
* Od kwietnia 2018 r. Odliczenie czesnego i opłat jest dostępne tylko w roku podatkowym 2017, ale zachowaj czujność, ponieważ może to ulec zmianie w kolejnych latach.
Podatnicy MFS mają również niższe przedziały stopniowego wycofywania dochodu z odliczeń IRA. Dodatkowo, muszą oni zarówno żądać standardowego odliczenia podczas składania, jak i muszą wyszczególniać swoje odliczenia. Jednemu z małżonków nie przysługuje prawo do odliczenia standardowego, jeśli drugi małżonek dokonuje wyszczególnienia.
Żonaty Zgłaszanie oddzielnych stawek podatkowych
Status zgłoszenia wpływa również na to, które stawki podatkowe są stosowane przy obliczaniu federalnego podatku dochodowego. Poniższe stawki podatkowe obowiązują dla osób pozostających w związku małżeńskim, ale w 2018 r. Przedstawiają oddzielne sprawozdania dotyczące dochodów uzyskanych w 2017 r.
Wysokość podatku | Dochód podlegający opodatkowaniu to | Ale nie więcej niż |
10 procent | $0 | $9,325 |
15 procent | $9,326 | $37,950 |
25 procent | $37,951 | $76,550 |
28 procent | $76,551 | $116,675 |
33 procent | $116,676 | $208,350 |
35 procent | $208,351 | $235,350 |
39,6 procent | $235,351 |
Niektóre osoby małżeńskie mogą być uprawnione do otrzymania statusu szefa gospodarstwa domowego
Jeśli ty i twój współmałżonek żyjecie osobno lub jesteście oddzieleni, ale jeszcze się nie rozwiedliście, jedno z was może kwalifikować się do statusu gospodarza gospodarstwa domowego, a to może być szczególnie korzystne.
Poślubieni podatnicy mogą być uprawnieni do złożenia wniosku przy użyciu statusu właściciela gospodarstwa domowego zamiast oddzielnych deklaracji małżeństwa, jeśli ich małżonkowie nie mieszkali z nimi w ciągu ostatnich sześciu miesięcy roku. Dodatkowo, twój dom musi być głównym miejscem zamieszkania twojego dziecka przez ponad pół roku lub główne miejsce zamieszkania innego, zależnego od niego przez cały rok. Niektórzy członkowie rodziny, na przykład twoi rodzice, nie muszą z tobą mieszkać. Musiałeś zapłacić ponad połowę kosztów utrzymania swojego gospodarstwa domowego.
Jeśli możesz złożyć wniosek jako osoba fizyczna, a nie osobno w związku małżeńskim, możesz ubiegać się o ulgi podatkowe i kredyty, które w innym przypadku byłyby dla Ciebie niedostępne.
Zgłaszanie własności lokalnej
Pary, które mieszkają w jednym z dziewięciu państw należących do wspólnoty, muszą przestrzegać specjalnych reguł dotyczących podziału dochodu i odliczeń, gdy składają osobno.
Własność i dochody wspólnotowe są uważane za wspólną własność obojga małżonków. Innymi słowy, jeśli twój współmałżonek zarabia 50 000 $, połowę z tego można przypisać tobie jako przychodowi, niezależnie od tego, czy faktycznie je zarobiłeś. Każdy małżonek zgłasza połowę całkowitego dochodu z tytułu własności społeczności na podstawie oddzielnego zeznania podatkowego.
Odliczenia majątkowe Wspólnoty są również dzielone na pół, przy czym każdy z małżonków zgłasza połowę odliczenia od swojego oddzielnego zwrotu. Zasady te obowiązują nawet wtedy, gdy tylko jeden z małżonków mieszka w państwie własności wspólnotowej i może oczywiście wpływać na wysokość dochodów, za które odpowiadasz za samodzielny powrót małżeński.
Od 2018 r. Stanami własności wspólnoty są Kalifornia, Arizona, Nowy Meksyk, Teksas, Luizjana, Nevada, Idaho, Waszyngton i Wisconsin.
Ramy czasowe dla podjęcia decyzji o złożeniu razem lub osobno
Pary małżeńskie powinny zadecydować, czy wspólnie złożyć wniosek osobno, czy też osobno, składając oryginał zeznania podatkowego, ale mogą zmienić zdanie i przejść z dwóch oddzielnych powrotów do pojedynczego wspólnego zwrotu w ciągu trzech lat od daty wymagalności pierwotnego zwrotu, nie licząc żadnych rozszerzenia.
Mogą zmienić zdanie i przełączyć się ze wspólnego zwrotu na dwa osobne zwroty tylko do 15 kwietnia terminu podatkowego na rok.
W obu przypadkach, jeśli chcesz zmienić status zgłoszenia po złożeniu zeznania podatkowego, musisz złożyć poprawioną deklarację podatkową, Formularz 1040X.
Składanie zeznań podatkowych dla nieletnich dzieci
![Składanie zeznań podatkowych dla nieletnich dzieci Składanie zeznań podatkowych dla nieletnich dzieci](https://i.travelcashinc.com/img//new/job-searching/filing-tax-returns-for-minor-children.jpg)
Nawet małe dzieci muszą składać zeznania podatkowe, jeśli mają konto oszczędnościowe. Oto, co musisz wiedzieć, aby złożyć zeznanie podatkowe dla swojego niepełnoletniego dziecka.
Składanie zeznań podatkowych dla nieletnich dzieci
![Składanie zeznań podatkowych dla nieletnich dzieci Składanie zeznań podatkowych dla nieletnich dzieci](https://i.travelcashinc.com/img//new/job-searching/filing-tax-returns-for-minor-children.jpg)
Nawet małe dzieci muszą składać zeznania podatkowe, jeśli mają konto oszczędnościowe. Oto, co musisz wiedzieć, aby złożyć zeznanie podatkowe dla swojego niepełnoletniego dziecka.
Składanie federalnych zeznań podatkowych w terminie pocztą
![Składanie federalnych zeznań podatkowych w terminie pocztą Składanie federalnych zeznań podatkowych w terminie pocztą](https://i.travelcashinc.com/img//new/business-law-taxes/how-do-i-make-sure-the-irs-receives-my-federal-tax-return-on-time.jpg)
Upewnij się, że deklaracja podatkowa federalna została złożona przed upływem terminu i otrzymana przez IRS, w tym poczta, prywatne usługi dostawy i e-zgłoszenia.