Spisu treści:
- Planowanie podatku od inwestycji
- Planowanie podatku od nieruchomości i darowizn
- Darowizny na cele charytatywne
- Odliczanie przychodu podmiotu przechodzącego
Wideo: Princes of the Yen: Central Bank Truth Documentary 2024
Planowanie podatkowe może być niskie na liście ulubionych zadań finansowych, ale jest niezbędne dla osób o wysokich dochodach netto. Bez starannie opracowanej strategii podatkowej inwestorzy o wysokiej wartości netto ponoszą ryzyko utraty kluczowych korzyści podatkowych i płacenia więcej podatków niż to konieczne. Wyższe zobowiązanie podatkowe może w dłuższej perspektywie zmniejszyć wartość twoich zysków z inwestycji.
Wraz z nowymi zmianami prawa podatkowego, które zaczną obowiązywać w 2018 r. W ramach ustawy o zwolnieniach podatkowych i obowiązkach w zakresie zatrudnienia, nadszedł czas, aby podatnicy o wysokiej wartości netto ponownie przeanalizowali swój plan, aby sprawdzić, w jaki sposób mogą wpłynąć na ich sytuację oraz jakie możliwości generują oszczędności podatkowe. Gdy usiądziesz z księgowym lub specjalistą od spraw podatkowych, oto najważniejsze tematy do przejrzenia.
Planowanie podatku od inwestycji
Jeśli masz spory portfel inwestycyjny, prawdopodobnie napotkałeś podatek od zysków kapitałowych, gdy sprzedajesz inwestycje z zyskiem. Wyższy krótkoterminowy podatek od zysków kapitałowych dotyczy inwestycji utrzymywanych krócej niż jeden rok, podczas gdy niższy długoterminowy zysk kapitałowy dotyczy inwestycji utrzymywanych dłużej niż rok.
Zgodnie z nowym ustawą podatkową stopa zysków kapitałowych nie uległa zasadniczym zmianom w strukturze. Długoterminowe zyski kapitałowe na poziomie zero procent, 15 procent i 20 procent nadal obowiązują, ale sposób, w jaki te stawki są stosowane, zmienił się. Stara ustawa stosowała zerową stopę procentową do dwóch najniższych przedziałów podatkowych, podczas gdy 15-procentowa stopa spadła w środkowych czterech, a 20-procentowa stawka była zarezerwowana dla podatników w najwyższym przedziale podatkowym. Ustawa o podatku i pracy dostosowuje stawki do maksymalnych poziomów dochodu podlegających opodatkowaniu.
Jeśli chodzi o zyski krótkoterminowe, oczywista zmiana wiąże się z restrukturyzacją samych widełek podatkowych. Pojedyncze filmiki zarabiające 500 000 $ lub więcej i pary małżeńskie o łącznym dochodzie 600 000 $ lub wyższym mieszczą się w 37-procentowym przedziale podatkowym. Jest to najwyższy wskaźnik zysków kapitałowych, o którym należy pamiętać, jeśli jesteś inwestorem o wysokiej wartości netto, który planuje sprzedać krótkoterminowe inwestycje.
Planowanie podatku od nieruchomości i darowizn
Plan podatkowy Trumpa wprowadził zmiany w podatkach od nieruchomości i darowizn, które mają bezpośredni wpływ na osoby o wysokiej wartości netto. Ustawa podwoiła darowizny, nieruchomości i zwolnienia z podatku od przeniesienia produkcji, podnosząc je do 11,2 miliona USD na osobę, indeksowane pod względem inflacji. Roczny limit wyłączenia podatku od darowizn wzrasta do 15 000 USD, a stawka podatku dla wszystkich trzech pozostaje niezmieniona i wynosi 40 procent.
W przypadku osób o wysokich dochodach, które planują przekazać znaczące darowizny finansowe swoim spadkobiercom, zmiana jest pozytywna, ponieważ może generować oszczędności podatkowe. Aby w pełni wykorzystać zmiany podatkowe w trakcie ich obowiązywania, ważne jest, aby zastanowić się, czy obecny plan nieruchomości jest tak skonstruowany, aby umożliwić skorzystanie z wyższego limitu podatku od nieruchomości, jednocześnie zapewniając, że nie przekazujesz więcej (lub mniej ) Twojego majątku na rzecz współmałżonka, dzieci lub wnuków, niż zamierzałeś przez całe swoje życie.
Powinieneś także koordynować swoje wysiłki w zakresie planowania federalnego podatku od nieruchomości z wszelkimi implikacjami podatkowymi, które mogą być wywołane na poziomie stanu.
Należy pamiętać o tych zmianach: mają one obowiązywać tylko do 31 grudnia 2025 r., O ile nie zostaną rozszerzone o dodatkowe aktualizacje przepisów podatkowych. W tym momencie powrócą do niższych poziomów zwolnień. Ustawa nie zawiera obecnie żadnych przepisów przeciwko "łapom", które umożliwiłyby opodatkowanie wcześniejszych darów finansowych w ramach posiadanego majątku zgodnie z dawnymi limitami. Nadal jest czas na przepisy zakazujące tworzenia kopii zapasowych, ale to jest coś, co należy wziąć pod uwagę podczas robienia prezentów.
Darowizny na cele charytatywne
Przekazując część swojego majątku na cele charytatywne, możesz uzyskać ulgę podatkową, a począwszy od 2018 r. Limit odliczenia dla wkładów gotówkowych do kwalifikujących się organizacji charytatywnych wzrósł z 50% skorygowanego dochodu brutto do 60%. Ustawa uchyliła również ograniczenia Pease, które ograniczyły kwotę darowizn na cele charytatywne dostępne dla podatników o wysokich dochodach.
Wyższe limity odliczeń są dobrodziejstwem dla podatników o wysokiej wartości netto, którzy wyszczególniają i możliwe jest dokonywanie znacznych, wolnych od podatku transferów majątku, poprzez umieszczenie niektórych aktywów w funduszu emerytalnym na cele charytatywne. Jeśli masz ponad 70 lat, możesz uniknąć płacenia podatku dochodowego w wysokości do 100 000 $ na darowizny na cele charytatywne z tradycyjnej IRA co roku dla dodatkowej korzyści podatkowej. Przekazywanie darowizny na rzecz funduszu od dawców może również prowadzić do wstępnego odliczenia podatku.
Ponownie jednak te zmiany wygasną pod koniec 2025 r., Więc ważne jest, aby zaplanować, jak wykorzystać je wcześniej, a nie później.
Odliczanie przychodu podmiotu przechodzącego
Jedną z ostatecznych kwestii podatkowych dla osób o wysokich wartościach netto, które należy rozważyć, jest wprowadzenie nowego 20-procentowego odliczenia od dochodu z działalności gospodarczej dla podmiotów przechodzących. Jeśli prowadzisz firmę, która jest opodatkowana jako jednostka przelotowa, możesz odliczyć 20% swoich kwalifikujących się przychodów biznesowych z góry, z pewnymi ograniczeniami. Jeśli jesteś pracownikiem o wysokich dochodach, który jest właścicielem firmy, możesz wykorzystać zalety tworzenia spółki z ograniczoną odpowiedzialnością, aby skorzystać z tego odliczenia.
Jeśli Twoja firma działa jako korporacja typu "C", nie będziesz w stanie skorzystać z odliczenia, ale ustawa podatkowa obniża stawkę podatku od osób prawnych z 35 procent do 21 procent, oferując kolejną potencjalną możliwość uzyskania oszczędności podatkowych.
Wskazówki na temat planowania podatkowego dla małych firm na koniec roku
CPA oferuje porady dotyczące podejmowania najlepszych decyzji dotyczących planowania podatkowego dla małych przedsiębiorstw pod koniec roku.
Błędy planowania emerytury podczas sezonu podatkowego
Sezon podatkowy nie musi dotyczyć tylko składania deklaracji. Zamiast koncentrować się na przeszłości, przejmij kontrolę nad swoją emeryturą, korzystając z kilku wskazówek dotyczących planowania podatkowego.
Strategie planowania podatkowego dostępne dla emerytów
Emeryci i ci, którzy planują przejść na emeryturę w niedalekiej przyszłości, będą chcieli zaplanować z wyprzedzeniem, aby utrzymać podatki na jak najniższym poziomie. Oto kilka podstawowych strategii.