Spisu treści:
- Zyski kapitałowe z dziedziczenia
- Kapitał na prezenty
- Krótkoterminowe zyski kapitałowe
- Kiedy obdarowywanie może być dobrą rzeczą
- Co robić?
Wideo: Wolność i Ekonomia — Dziedzictwo Ludwiga von Misesa 2024
Może być niezmiernie hojny, ale podarowanie nieruchomości często wiąże się z kilkoma wadami z punktu widzenia podatkowego. Niektórzy specjaliści podatkowi doradzają ludziom nigdy dać nieruchomość. Może to być trochę ekstremalne, ponieważ istnieją pewne odosobnione scenariusze, w których oferowanie nieruchomości może być mądrym posunięciem podatkowym, ale istnieje wiele czynników.
Zyski kapitałowe z dziedziczenia
Generalnie lepiej jest otrzymywać nieruchomości jako dziedzictwo, niż jako prezent.
Wykonawca majątku spadkodawcy doceni całą posiadaną własność na dzień swojej śmierci. Egzekutor zazwyczaj będzie również oceniał całą nieruchomość ponownie po upływie sześciu miesięcy od daty śmierci. Wykonawca może następnie wybrać, która data wyceny skutkuje najmniejszymi możliwymi konsekwencjami podatku od nieruchomości - im mniejsza wartość, tym lepiej.
Jako spadkobierca, podstawą kosztu w nieruchomości byłaby uczciwa wartość rynkowa nieruchomości w wybranym dniu wyceny, nie jego początkowa cena zakupu. Nazywa się to "wzmocnioną podstawą" i jest to doskonały sposób na zminimalizowanie podatku dochodowego od zysków kapitałowych, jeśli później zdecydujesz się sprzedać nieruchomość. Gdyby posiadał nieruchomość przez jakiś czas, prawdopodobnie zapłacił za nią znacznie mniej niż uczciwą wartość rynkową w roku jego śmierci. Im wyższa wycena, tym mniej "zysku" podlega opodatkowaniu podatkiem od zysków, jeśli sprzedajesz nieruchomość.
Kapitał na prezenty
Twoja podstawa kosztu byłaby taka sama, jak podstawa kosztów donatora, jeśli otrzymałeś nieruchomość w prezencie za jego życia. Nie ma zwiększonej podstawy. Jeśli zakupiłby nieruchomość za 65 000 USD, to jest również podstawa kosztowa, nawet jeśli nieruchomość jest teraz warta 200 000 USD.
Powinieneś również sprawdzić "skorygowaną podstawę kosztu" w nieruchomości, ponieważ twoja podstawa może zostać jeszcze bardziej obniżona o amortyzację, o której donor lub roszczenie może ubiegać się jako odliczenie podatku.
Ponownie, im niższa jest twoja podstawa, tym większy będzie twój zysk, jeśli i kiedy sprzedasz nieruchomość. Jeśli zarabiasz więcej niż 38 600 $ jako pojedynczy podatnik od 2018 roku, będziesz musiał zapłacić podatek od zysków kapitałowych od tej różnicy. Ten próg wzrasta do 77 200 £, jeśli jesteś w związku małżeńskim i złożysz podanie wspólnie, i do 51,700 $, jeśli kwalifikujesz się jako głowa gospodarstwa domowego. Poza tym większość podatników zapłaci 15 procent od długoterminowych zysków kapitałowych z posiadanych lub posiadanych nieruchomości przez ponad rok. Jeśli sprzedasz tę własność o wartości 65 000 USD z jej wartością rynkową w wysokości 200 000 USD, może to spowodować nałożenie podatku od zysków kapitałowych w wysokości ponad 20 000 USD.
Krótkoterminowe zyski kapitałowe
Co się stanie, jeśli będziesz trzymać nieruchomość przez mniej niż rok? To sprawia, że krótkoterminowe zyski kapitałowe podlegają opodatkowaniu według zwykłych stawek dochodowych zgodnie z przedziałem podatkowym. To 12 procent od roku podatkowego 2018, jeśli jesteś samotny, a całkowity dochód wynosi 38.700 USD lub mniej, wzrastając do 22 procent od dochodu do 82.500 USD. To 24 procent przychodów do 157,500 USD, 32 procent dochodu do 200 000 USD i 35 procent dochodu do 500 000 USD. Wtedy najwyższa stawka podatkowa w wysokości 37 procent kopie.
Oczywiście w twoim najlepszym interesie jest trzymanie się nieruchomości poza 12-miesięcznym benchmarkiem, jeśli to możliwe, więc masz prawo do tego zerowego lub 15-procentowego długoterminowego zysku.
Kiedy obdarowywanie może być dobrą rzeczą
Utrata podwyższonej stopy sprawia, że prezentowanie mniej korzystnego sposobu przekazywania aktywów, ale może być doskonałą strategią przenoszenia zysków kapitałowych na członków rodziny, którzy mają niższe stawki podatkowe. Ten członek rodziny mógł zarobić nawet 38.600 dolarów rocznie bez płacenia podatku od zysków kapitałowych, gdyby była samotna. Podarowanie nieruchomości byłoby sposobem na wybranie korzystniejszej stawki podatkowej na doceniane inwestycje przed potencjalną sprzedażą.
Co robić?
Jeśli otrzymałeś już własność jako prezent, masz kilka opcji.
Możesz po prostu zatrzymać prezent. Będziesz płacił podatki, jeśli sprzedasz nieruchomość, ale jeśli ją przetrzymasz, dopóki nie umrzesz, podstawa się wzrośnie, a twoi spadkobiercy będą mogli ją sprzedać i ukryć część zysków kapitałowych.
Możesz oddać nieruchomość. Podstawa kosztowa darczyńcy byłaby taka sama, jak podstawa kosztu, co oznacza, że jest to jego pierwotna podstawa kosztu skorygowana o amortyzację i inne czynniki, które zostały przeniesione na ciebie, gdy ci je podał. Mógłby wtedy potencjalnie pozostawić nieruchomość dla ciebie jako dziedzictwo.
Możesz przekazać nieruchomość komuś innemu. Wybierz kogoś, być może dziecko lub innego krewnego, który nie podlegałby podatkowi od zysków kapitałowych w oparciu o jego dochód, gdyby go sprzedał. Lub daj go na cele charytatywne. Organizacja charytatywna może zabrać wszystkie zyski bez podatku.
Żarty wojskowe i humor - może być brednią, jeśli:
![Żarty wojskowe i humor - może być brednią, jeśli: Żarty wojskowe i humor - może być brednią, jeśli:](https://i.travelcashinc.com/img//new/us-military-careers/military-jokes-and-humor.jpeg)
Żarty wojskowe i humor. Zabawne historie o wojsku i jego oddziałach - a konkretnie Straży Przybrzeżnej. Możesz być banderą, jeśli:
Pełnomocnictwo powinno być częścią każdego planu nieruchomości
![Pełnomocnictwo powinno być częścią każdego planu nieruchomości Pełnomocnictwo powinno być częścią każdego planu nieruchomości](https://i.travelcashinc.com/img//new/estate-planning/power-of-attorney.jpg)
Pełnomocnictwo to dokument prawny, w którym przekazujesz prawo do zarządzania swoją własnością komuś innemu.
Jaka reforma podatkowa może oznaczać planowanie na koniec roku
![Jaka reforma podatkowa może oznaczać planowanie na koniec roku Jaka reforma podatkowa może oznaczać planowanie na koniec roku](https://i.travelcashinc.com/img//new/taxes/what-tax-reform-could-mean-for-your-end-of-year-planning.jpg)
Zawsze mądrze rozważać ruchy pieniężne na koniec roku, aby zoptymalizować swoją sytuację podatkową. Oto, co musisz teraz zrobić.