Spisu treści:
- Nie podlegające odliczeniu podstawy IRA
- Korzystanie z nieprzebywalnego wkładu IRA, aby wnieść wkład w Roth IRA
- Jak uniknąć zasady Pro-Rata Basis
- Nieprawidłowe błędy IRA
Wideo: Korzystanie z więziennego telefonu to wyścig z czasem [Zakład karny] 2024
Jeśli nie kwalifikujesz się do potrącenia IRA za swój wkład w IRA, a Ty zarabiasz za dużo pieniędzy na wniesienie wkładu Roth IRA, możesz rozważyć wniesienie wkładu IRA bez możliwości odliczenia. Możesz natychmiast przekształcić go w Roth IRA. Jest to czasami nazywane strategią "backdoor Roth IRA". Poniżej znajdują się obowiązujące zasady.
Nie podlegające odliczeniu podstawy IRA
Nie podlegająca odliczeniu IRA ma takie same limity składkowe i podlega tym samym zasadom co Tradycyjna IRA - różnica polega na tym, w jaki sposób potrącana jest składka na zeznanie podatkowe.
Możesz dokonać niedozwolonych wpłat na IRA na to samo konto IRA, które ma odliczane składki, jednak w celach śledzenia. Radzę otworzyć osobne konto dla wszystkich nieopłacalnych składek.
Wraz z zeznaniem podatkowym musisz złożyć formularz 8606, w którym zgłaszasz kwotę swojego udziału w IRA, która nie podlegała odliczeniu. Nazywa się to twoją podstawą.
Jednym z najbardziej efektywnych zastosowań nieodliczalnych IRA jest dla osób zarabiających wysokie dochody. Osoby o wysokim dochodzie mogą korzystać z nieodliczalnych IRA, aby wnieść wkład do Roth IRA.
Korzystanie z nieprzebywalnego wkładu IRA, aby wnieść wkład w Roth IRA
Dla tych, którzy zarabiają wystarczająco dużo pieniędzy, że nie kwalifikują się do wniesienia wkładu Roth IRA, mogą nadal wnosić pieniądze do Roth IRA w sposób runda-a-bout. Każdego roku możesz dokonać wkładu IRA, który nie podlega odliczeniu, a następnie przekształcić nie podlegający odliczeniu IRA na rzecz Roth. Możesz przekształcić swój nie podlegający odliczeniu IRA na Rotha w tym samym roku, w którym dokonujesz wpłaty.
Kiedy konwertujesz IRA na Roth IRA, płacisz podatki od każdej przeliczonej kwoty, która jest powyżej twojej podstawy. Jeśli posiadasz inne konta IRA, twoja podstawa musi zostać obliczona przy użyciu pro-rata formuły.
Załóżmy na przykład, że masz 11 000 USD w tradycyjnym IRA, a Ty wkładasz 5,500 $ na oddzielne konto IRA jako nie podlegający odliczeniu IRA. Łącznie masz 16,5 tys. USD w IRA, 1/3 nie podlega odliczeniu, pozostałe 2/3 są tradycyjnymi składkami odliczanymi.
Byłoby miło, gdybyś mógł zamienić tylko nie podlegającą odliczeniu część IRA, jednak IRS sprawdza wszystkie twoje konta IRA łącznie - więc jeśli przeliczysz tylko 5 500 USD, jedna trzecia przeliczonej kwoty (około 1 815 USD) będzie uważana za podstawę a pozostałe dwie trzecie (około 3685 USD) będą uważane za dochód podlegający opodatkowaniu za rok konwersji. (Uwaga: ten koszt podatkowy konwertowania Rotha będzie tylko niewielką ceną do zapłacenia, jeśli twoje inwestycje wykonają swoją pracę i będą rosły bez podatku przez wiele lat w twoim Roth IRA.)
Jak uniknąć zasady Pro-Rata Basis
Zasada proporcjonalna nie ma zastosowania, jeśli masz wszystkie inne pieniądze emerytalne w planie 401 (k) - wtedy co roku składasz nieodliczalny wkład IRA, zakładając, że natychmiast zamienisz go na Rotha, pełną kwotę przeliczenie jest uważane za podstawę.
Na przykład, jeśli masz 300 000 $ w planie 401 (k) i nic w IRA, możesz natychmiast sfinansować nieodliczalny IRA i przekonwertować go na Rotha. Przeliczona kwota nie jest dochodem podlegającym opodatkowaniu, ponieważ była to cała podstawa kosztowa.
Możesz wycofać tradycyjne salda IRA z powrotem do planu pracodawcy, na przykład do planu 401 (k), pozostawiając tylko swoje nierezylujące salda IRA poza planem, aby w przyszłości można było użyć strategii konwersji backdoor Roth bez obawy o księgowość na zasadzie proporcjonalnej.
Na formularzach podatkowych IRS prosi o saldo na koniec roku od momentu złożenia deklaracji podatkowej (i formularza 8606), więc musieliby Państwo przetransferować tradycyjne IRA do planu 401 (k) przed końcem roku. używać strategii konwersji w tym roku.
Jeśli do końca roku nie będziesz miał funduszy na tradycyjne IRA, SEP lub SIMPLE (być może dlatego, że zostały one zakwalifikowane do planu kwalifikowanego), wtedy zostawisz ci swobodę konwersji jedynego nieodliczalnego IRA na Rotha. Jak powiedział, ten ruch nazywa się backdoor Roth IRA i jest powszechną praktyką. Przyszłe zmiany w prawie podatkowym mogą odejść od tej strategii, ale jak na razie jest to w porządku.
Nieprawidłowe błędy IRA
Najczęstszym błędem popełnianym przez nieodliczalnych IRA jest zapomnienie wypełnienia formularza IRS 8606 wraz z zeznaniem podatkowym. Jeśli dokonałeś niezwiązanych z odliczeniem składek na IRA, ale nie zgłosiłeś swojej podstawy, możesz zgłosić to z dołu. Zapoznaj się z artykułem o nazwie Zapomniałem, aby zapisać formularz 8606, aby uzyskać szczegółowe informacje na temat tego, co należy zrobić.
Innym często popełnianym błędem jest myślenie, że możesz konwertować tylko swoje niepodlegające odliczeniu składki na IRA do Rotha. Jak omówiono powyżej, musisz przyjrzeć się sumie wszystkich kont IRA przy ustalaniu kwoty podatku należnego po konwersji na Roth.
Czy należy konwertować pieniądze IRA na Roth IRA?
![Czy należy konwertować pieniądze IRA na Roth IRA? Czy należy konwertować pieniądze IRA na Roth IRA?](https://i.travelcashinc.com/img//new/before-retirement/5-questions-to-ask-to-determine-if-a-roth-conversion-is-right-for-you.jpg)
Czy należy konwertować pieniądze z IRA na Roth IRA? Oto 5 pytań, które możesz zadać, aby ustalić, czy konwersja Rotha ma dla ciebie sens.
Najlepszy sposób, aby dostać się do szkoły medycznej
![Najlepszy sposób, aby dostać się do szkoły medycznej Najlepszy sposób, aby dostać się do szkoły medycznej](https://i.travelcashinc.com/img//new/career-advice/the-best-way-to-get-into-medical-school.jpg)
Oto wskazówki dla uczniów szkół średnich, którzy chcą zostać lekarzami, w tym jak się uczyć o medycynie i listę umiejętności przedmedycznych.
Twarde pieniądze i prywatne pieniądze w inwestowaniu w nieruchomości
![Twarde pieniądze i prywatne pieniądze w inwestowaniu w nieruchomości Twarde pieniądze i prywatne pieniądze w inwestowaniu w nieruchomości](https://i.travelcashinc.com/img//new/working-with-investors/hard-money-private-money-and-transactional-funding.jpg)
Finansowanie umów dotyczących inwestycji w nieruchomości często wymaga krótkoterminowych pożyczek o wyższym koszcie w celu zawarcia transakcji. Dowiedz się o tych pożyczkach i nie tylko.