Spisu treści:
- Zasiłek na podróż
- Jest lepsza droga
- Dodatek mieszkaniowy
- Mówiąc o podatku od samozatrudnienia
- Opcja rezygnacji
- Planowanie przejścia na emeryturę
- Lista kontrolna planowania podatkowego dla duchownych
Wideo: IX SESJA SEJMIKU WOJEWÓDZTWA MAZOWIECKIEGO 18.06.2019 2024
Jeśli chodzi o podatki, ministrowie zadają to samo pytanie, które dotyczy każdego innego: "Co mogę odliczyć, by zaoszczędzić trochę pieniędzy?" Ale dr John Stancil, dyplomowany księgowy, który specjalizuje się w przygotowywaniu zeznań podatkowych dla duchownych i ministrów, twierdzi, że nie jest to właściwe pytanie.
Zamiast tego, duchowni powinni zastanowić się, jak osiągnąć ogólną najlepszą sytuację podatkową, zamiast skupiać się na odliczeniach. Jest kilka ruchomych, powiązanych ze sobą elementów, jeśli chodzi o przygotowanie podatków, gdy jesteś w tym zawodzie. Czy Twój pakiet kompensacyjny został stworzony w celu zminimalizowania Twojego zobowiązania podatkowego?
Zasiłek na podróż
"Niektóre kościoły korzystają po prostu z diety podróżnej, powiedzmy 500 dolarów miesięcznie" - powiedział nam Stancil. "Jeśli minister nie musi rozliczać się z kościołem za te pieniądze, to zasiłek w wysokości 500 $ wlicza się do podlegającego opodatkowaniu dochodu ministra. Musimy potrącać koszty podróży jako różne odliczenia na Schedule A, aby to zrównoważyć."
Różne potrącenia na Schedule A są ograniczone do części przekraczającej 2 procent skorygowanego dochodu brutto, więc może to nie być w twoim najlepszym interesie. Lepszym rozwiązaniem może okazać się ogólne potrącenie standardowego odliczenia za status zgłoszenia, co w efekcie jest bardziej korzystne dla wielu podatników.
Ponadto ta wyszczególniona pozycja może jedynie zmniejszyć kwotę dochodu podlegającą podatkowi dochodowemu. Minister musiałby zapłacić podatek od samozatrudnienia z kwoty zwrotu.
Jest lepsza droga
"Zamień kwotę ryczałtową w rozliczalny plan zwrotu kosztów" - zasugerował John. "Zmień to z zasiłku na podróż na profesjonalny dodatek na koszty, teraz minister może wydać go na coś innego niż podróż."
Dzięki rozliczonemu planowi refundacji minister musiałby dać kongregacji rachunki i inną dokumentację, aby pokryć wydatki z własnej kieszeni. Zasadniczo, jeśli przekażesz swoje wpływy i dokonasz właściwego rozliczenia dla zboru, zwrot ten stanie się wolny od podatku. Nie jest ona dodawana do twoich zarobków ani pensji i nie podlega podatkowi dochodowemu ani podatkowi od samozatrudnienia.
Korzyścią jest to, że minister jest w całości zwracany za wydatki z własnej kieszeni. Zbór może nadal ustalać limit na podstawie jego budżetu, ale 500 dolarów miesięcznie pójdzie o wiele dalej, jeśli podatki nie są przeszkodą. Plan odpowiedzialny daje też coś innego. Zmusza on ministra - i zbór - do właściwego rozliczenia wydatków ministerialnych z wpływami, ale tych samych kosztów nie można również odliczyć na liście A, jeśli zdecydujesz się na wyszczególnienie. To byłoby podwójne zanurzenie.
Dodatek mieszkaniowy
"Kolejnym aspektem rekompensaty jest dodatek mieszkaniowy, który podlega opodatkowaniu podatkiem od samozatrudnienia, ale nie podatkiem dochodowym, możemy go ustawić na 100 procent wynagrodzenia" - wyjaśnił Stancil. "Jeśli ustalimy zbyt wysoki zasiłek mieszkaniowy, dodatkowa kwota jest traktowana jako dochód podlegający opodatkowaniu, ale tak by się stało, więc celem jest ustalenie wysokości zasiłku mieszkaniowego na wysokim poziomie i nie wyższym niż wartość godziwa czynszu plebanii. zasiłek mieszkaniowy w ogóle nie wpływa na kościół - to tylko zasiłek mieszkaniowy lub wynagrodzenie.
Kościołowi nie ma różnicy podatkowej, ale klient ma różnicy podatkowej. "
Istnieją zasady i limity dla zasiłku mieszkaniowego. "Limit to 100 procent wynagrodzenia, musi być rozsądny, nie może być większy niż kwota faktycznie wydana na mieszkanie, i to nie może być więcej niż rynek uczciwego wynajmu, spłata kredytu hipotecznego, podatek od nieruchomości, ubezpieczenie, utrzymanie, rutynowe sprzątanie i narzędzia mogą być wliczone w dodatek mieszkaniowy - praktycznie wszystko, co związane z domem. "
Kluczową korzyścią z dodatku mieszkaniowego jest to, że jest zwolniony z federalnego i stanowego podatku dochodowego. "Im więcej pieniędzy minister może przenieść na swój zasiłek mieszkaniowy, tym więcej pieniędzy ucieknie od federalnego i stanowego podatku dochodowego, ale nadal podlega podatkowi od samozatrudnienia" - powiedział Stancil.
Mówiąc o podatku od samozatrudnienia
Ministrowie zajmują dość wyjątkową pozycję w kodeksie podatkowym, jeśli chodzi o podatek na własny rachunek, który reprezentuje podatki od ubezpieczeń społecznych i ubezpieczenia zdrowotnego. Zwykle pracownik płaci połowę tych podatków, a jego pracodawca będzie pasował do tej kwoty. Ale jeśli minister jest wyświęcony, licencjonowany lub oddelegowany, uważa się za osobę samozatrudnioną do celów zabezpieczenia społecznego, mimo że jest on uważany za pracownika do celów podatku dochodowego.
Ten podwójny status, częściowo jako pracownik, a częściowo jako osoba samozatrudniona, ma poważne konsekwencje podatkowe. Podobnie jak pracownicy, ministrowie otrzymują W-2, który zgłasza swoje zarobki. Muszą zgłosić ten dochód na linii 7 formularza 1040, tak jak inne płace. Wszelkie wydatki na wydatki ministerialne poza własną kieszenią będą wówczas podlegały różnym wyszczególnionym odliczeniom na liście koncesyjnej A.
Ale ich dochody z W-2 są również opodatkowane podatkiem od samozatrudnienia, zakładając, że kongregacja nie wniosła ani nie wstrzymała żadnych podatków z tytułu ubezpieczeń społecznych ani podatków od Medicare od tych zarobków. Oznacza to, że ministrowie płacą obie połowy Social Security i Medicare, łącznie 15,3% na szczycie ich podatku dochodowego od 2018.
Wszelkie dodatkowe dochody osiągają harmonogram C, który oblicza dochód z tytułu samozatrudnienia. Może to być dochód z pobocznego posługiwania, takiego jak wykonywanie wesel. Dodatkowy dochód podlega również federalnemu i państwowemu podatkowi dochodowemu oraz podatkowi od samozatrudnienia.
Opcja rezygnacji
Jednak ministrowie mogą zrezygnować z podatku od pracy."Muszą zrezygnować z drugiego roku, w którym mają 400 USD lub więcej zarobków ministerialnych" - powiedział nam Stancil. "Nie masz żadnych dochodów z usług ministerialnych, dopóki nie zostaniesz wyświęcony lub nie otrzymasz licencji, a kiedy masz święcenia kapłańskie lub licencję, otworzy się dwuletnie okno".
W tym miejscu należy zachować ostrożność: ministrowie mogą zrezygnować z ubezpieczenia społecznego i ubezpieczenia zdrowotnego z powodu sprzeciwu wobec otrzymania publicznego ubezpieczenia w związku z wynagrodzeniem ministerialnym. Samo pragnienie uniknięcia płacenia podatku na własny rachunek nie jest wystarczającym powodem.
Ministrowie czasami rezygnują z pracy na wczesnym etapie kariery z powodu tego dwuletniego okresu, w którym można to zrobić, a wielu później żałuje decyzji. Twoje dochody ministerialne nie będą wliczane do przyszłych świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych i Medicare, jeśli zrezygnujesz. Ministrowie mogą w końcu otrzymywać mniejsze świadczenia emerytalne lub rentowe z Ubezpieczeń Społecznych, a nawet mogą nie zdobyć wystarczającej ilości kredytów z Ubezpieczeń Społecznych w trakcie swojej kariery zawodowej, aby w ogóle kwalifikować się do tych świadczeń.
Planowanie przejścia na emeryturę
Ale nie wszystko jest stracone. "Świeckie zatrudnienie otrzymuje kredyty Ubezpieczeń Społecznych" - powiedział Stancil. "Jest to sposób na zapewnienie emerytury." Uzyskanie pracy pobocznej - takiej jak nauczanie w college'u lub praca w niepełnym wymiarze czasu pracy - generuje dochody z płac, które podlegają podatkom Ubezpieczenia Społecznego i Medicare, nawet jeśli zrezygnowałeś z tych podatków za swoje ministerialne zarobki. Pomaga to ministrowi gromadzić roczne kredyty na ubezpieczenie społeczne na poczet przyszłej emerytury i świadczenia z tytułu niezdolności do pracy.
Wpłacanie pieniędzy na IRA lub plan emerytalny to podstawowa taktyka planowania finansowego, szczególnie dla ministrów, którzy zrezygnowali z Social Security. Większość kościołów nie realizuje planów emerytalnych, ale ministrowie mogą także oszczędzać na emeryturze za pośrednictwem tradycyjnych IRA podlegających odliczeniu od podatku lub nieopłacalnego, ale prawdopodobnie wolnego od podatku Rotha IRA. Jeśli mają dodatkowy dochód na liście C, mogą kwalifikować się do SEP-IRA.
Ministrowie powinni także pomyśleć o kupnie domu w ramach swoich celów emerytalnych. Jeśli pastor żyje w plebanii zapewnionej przez ich kościół, "zachęcam ich do zrobienia pewnych planów mieszkaniowych, kiedy przejdą na emeryturę, inaczej nie będą mieli domu po tym terminie, planujcie taką ewentualność" - radził Stancil.
Lista kontrolna planowania podatkowego dla duchownych
- Twój zasiłek mieszkaniowy powinien być z góry ustalony przez zbór, a jego wysokość może zostać zwiększona tylko w przyszłości.
- Negocjuj, jak rozdzielić podwyżki między wynagrodzeniem a zasiłkiem mieszkaniowym.
- Zaoszczędź swoje rachunki i inną dokumentację wspierającą wydatki ministerstwa z własnej kieszeni.
- Skonfiguruj rozliczalny plan zwrotu kosztów, jeśli obecnie posiadasz plan bezstronny.
- Zdecyduj, czy chcesz zrezygnować z ubezpieczenia społecznego od dochodów ministerialnych w ciągu dwóch lat od otrzymania ordynacji lub licencji.
- Zapisz na emeryturę.
- Kup dom, zwłaszcza jeśli mieszkasz w plebanii zapewnionej przez zbór.
- Zachowaj kopię formularza 4361, jeśli zrezygnujesz z podatku na własny rachunek. Będziesz potrzebować kopii, która została oznaczona jako zatwierdzona przez IRS. Przechowuj go w stałych aktach i zrób jedną kopię, aby dać swojemu księgowi.
Źródło: Dr John Stancil jest certyfikowanym publicznym księgowym w prywatnej praktyce w Lakeland na Florydzie. Specjalizuje się w przygotowywaniu deklaracji podatkowych dla ministrów i duchownych.
Wskazówki na temat planowania podatkowego dla małych firm na koniec roku
![Wskazówki na temat planowania podatkowego dla małych firm na koniec roku Wskazówki na temat planowania podatkowego dla małych firm na koniec roku](https://i.travelcashinc.com/img//new/entrepreneurship/avoiding-mistakes-with-your-small-businesss-tax-planning.jpg)
CPA oferuje porady dotyczące podejmowania najlepszych decyzji dotyczących planowania podatkowego dla małych przedsiębiorstw pod koniec roku.
Wskazówki dotyczące stylu przywództwa: Wskazówki dotyczące skutecznej delegacji
![Wskazówki dotyczące stylu przywództwa: Wskazówki dotyczące skutecznej delegacji Wskazówki dotyczące stylu przywództwa: Wskazówki dotyczące skutecznej delegacji](https://i.travelcashinc.com/img//new/human-resources/delegation-as-a-leadership-style.jpg)
Jako menedżer każdego dnia decydujesz, jaki styl przywództwa najbardziej skutecznie wykonasz swoją pracę i cele. Oto, jak skutecznie przekazać personelowi.
Wskazówki dotyczące stylu przywództwa: Wskazówki dotyczące skutecznej delegacji
![Wskazówki dotyczące stylu przywództwa: Wskazówki dotyczące skutecznej delegacji Wskazówki dotyczące stylu przywództwa: Wskazówki dotyczące skutecznej delegacji](https://i.travelcashinc.com/img//new/human-resources/delegation-as-a-leadership-style.jpg)
Jako menedżer każdego dnia decydujesz, jaki styl przywództwa najbardziej skutecznie wykonasz swoją pracę i cele. Oto, jak skutecznie przekazać personelowi.