Spisu treści:
- Podział dochodu poprzez płacenie wynagrodzenia lub wynagrodzeń
- Zasady podziału dochodów w Kanadzie przez zatrudnianie rodziny
- Podział dochodu według dywidend
- Zasady wypłacania zysków w Kanadzie poprzez wypłatę dywidend rodzinom
Wideo: Steam Business Update / GDC 2019 2024
Podział dochodu jest przeniesieniem dochodu z osoby w podwyższonym przedziale podatkowym na członka rodziny w niższym przedziale podatku dochodowego. Ponieważ w Kanadzie Twoje dochody są opodatkowane według wyższej stawki, im wyższy jest Twój dochód (patrz stawki podatkowe federalne), przez "przeniesienie" części dochodu na członka rodziny, którego dochód jest niższy od twojego, możesz zapłacić znacznie niższy podatek dochodowy.
Podczas gdy obniżka podatku rodzinnego, która pozwoliła osobom fizycznym podzielić swoje dochody z małżonkiem na ulgę podatkową do 2000 USD, firmy nadal mają do dyspozycji strategie podziału dochodów, które mogą przynieść znaczne oszczędności podatkowe.
Zasadniczo możesz podzielić swoje dochody biznesowe na dwa sposoby:
1) płacąc część z nich członkom rodziny jako wynagrodzenie
2) poprzez przeniesienie części dochodu na członków rodziny za pomocą dywidend
Podział dochodu poprzez płacenie wynagrodzenia lub wynagrodzeń
Jako kanadyjski właściciel firmy możesz obniżyć swoje rzeczywiste dochody, wynajmując współmałżonka i / lub dzieci jako pracowników oraz przekazując im część dochodu biznesowego w postaci wynagrodzenia lub wynagrodzeń.
Załóżmy na przykład, że dochód netto Twojej firmy wynosi 75 000 $. Ale twój małżonek pracował przez cały rok, a ty zapłaciłeś mu 30 000 $. Twój dochód netto spadnie do 45 000 $, co oznacza dla Ciebie znaczne oszczędności podatkowe. A ponieważ dochód twojego współmałżonka w wysokości 30 000 $ podlega opodatkowaniu przy jeszcze niższej stawce podatku dochodowego, dostajesz podwójną ulgę podatkową.
Oszczędności w podatku dochodowym w Kanadzie nie są jedyną korzyścią dla tej strategii podatkowej. Ponieważ twój współmałżonek ma teraz dochód, on lub ona będzie przyczyniać się do CPP i będzie mógł wnieść wkład do RRSP, pomagając ci obu w budowaniu bardziej wygodnej emerytury.
Zasady podziału dochodów w Kanadzie przez zatrudnianie rodziny
1) Twój współmałżonek musi faktycznie pracować dla firmy. Oznacza to, że musi on mieć wyznaczone obowiązki, które wykonuje, tak jak każdy inny pracownik. Jako pracodawca musisz przechowywać i utrzymywać wymagane zapisy pracownicze. Powiedzenie, że twój małżonek pracował dla ciebie w zeszłym roku i wybieranie numeru, który lubisz z powietrza, nie wystarczy.
2) Jako pracodawca musisz płacić współmałżonkowi wynagrodzenie lub wynagrodzenie odpowiadające pensji lub wynagrodzeniu, które musiałbyś zapłacić komukolwiek innemu za tę samą pracę. Nie możesz zapłacić mu 70 000 $ za wykonanie podstawowych zadań biurowych, takich jak składanie i odbieranie telefonów, na przykład. Jeśli współmałżonek pracuje dla ciebie jako asystent biura, musisz zapłacić mu stawkę równą temu, co robią inni asystenci.
Prowadzenie ewidencji pracowniczej i wypłacanie współmałżonkowi odpowiedniego wynagrodzenia lub pensji to niewielka cena do zapłacenia za tak potężne kanadyjskie korzyści podatkowe. Jeśli twój małżonek lub dziecko nie jest już twoim pracownikiem, może czas pomyśleć poważnie o tym, co może zrobić dla twojego biznesu.
Podział dochodu według dywidend
Jeśli Twoja firma jest zarejestrowana (patrz Wybór formy własności firmy), inną metodą podziału dochodów jest wypłacanie dywidend swoim współmałżonkom i dzieciom. Wspaniałą rzeczą w tej strategii podatkowej jest jej elastyczność; kwota dywidend i ich odbiorców może różnić się z roku na rok w zależności od tego, ile dochodu chcesz wydać, aby obniżyć swój przedział podatkowy.
Aby podzielić swoje dochody za pomocą dywidend, musisz założyć swoją korporację, aby współmałżonek i dzieci były akcjonariuszami; możesz wypłacić dywidendy między członkami rodziny, aby zmniejszyć obciążenie podatkowe. Należy zauważyć, że ponieważ dywidendy wypłacane są właścicielom akcji, członkowie rodziny nie muszą być pracownikami firmy, aby otrzymywać dywidendy (chociaż mogą również być pracownikami firmy i otrzymywać wynagrodzenie oraz dywidendy dla akcjonariuszy).
Twoja korporacja może być zorganizowana w taki sposób, aby istniały dodatkowe zajęcia dla członków rodziny bez prawa głosu. Jest to szczególnie przydatne dla dzieci, ponieważ akcjonariusze bez prawa głosu mogą otrzymywać dywidendy, ale nie mają prawa do udziału w decyzjach dotyczących polityki firmy. Aby uzyskać więcej informacji na temat struktury własności akcji, zobacz temat Jak skonfigurować kursy udostępniania dla mojej nowej korporacji? i Statut.
Zasady wypłacania zysków w Kanadzie poprzez wypłatę dywidend rodzinom
Zasady podziału podzielonych dochodów otrzymanych z dywidend zmieniają się z roku podatkowego 2018.
Mówiąc najprościej, obecny podatek od dochodu dzielonego, który stosuje najwyższą krańcową stawkę podatkową (obecnie 33 proc. Federalnie plus podatek prowincjonalny w momencie pisania listu), aby podzielić dochody otrzymane przez niektórych członków rodziny w wieku poniżej 18 lat, rozszerza się, aby pokryć członek rodziny również powyżej 18 roku życia - w ten sposób eliminując korzyści wynikające z podziału podzielonego dochodu na niższą stawkę krańcową.
Kluczem do zastosowania tej metody podziału dochodów jest zapewnienie, że dywidendy nie trafią do członków rodzin o niższych dochodach, na które wpłynie podatek od dochodu podzielonego, zwracając uwagę na wyjątki i zapewniając, że członkowie rodziny podążają za zasady.
Na przykład, jeśli członek rodziny otrzymujący dywidendę ma 18 lat lub więcej, dywidenda nie będzie miała wpływu na podatek dochodowy podzielony, jeśli pochodzi z "działalności wykluczonej",
"Podmiot powiązany, w którym osoba ta była aktywnie zaangażowana w sposób regularny, ciągły i merytoryczny (" aktywnie zaangażowany ") w działalność gospodarczą w roku podatkowym lub w każdym z pięciu lat opodatkowania osoby fizycznej.""Osoba fizyczna będzie uważana za aktywnie zaangażowaną, jeśli osoba pracuje w firmie co najmniej średnio 20 godzin tygodniowo w ciągu roku podatkowego osoby, która prowadzi działalność, lub spełnia ten wymóg w odniesieniu do pięciu poprzednich lat . Pięć lat opodatkowania nie musi następować po sobie. W każdym innym przypadku, czy dana osoba jest aktywnie zaangażowana, będzie zależała od faktów i okoliczności tej sprawy "( Wytyczne dotyczące stosowania zasad podziału dochodów dla dorosłych , Canada Revenue Agency). Jeśli Twoja firma jest sezonowa, członek rodziny musi pracować tylko 20 godzin tygodniowo w ciągu roku, w którym prowadzona jest Twoja firma. Pozostałe wyjątki to: Możesz dowiedzieć się więcej o tym, jak wykorzystać moc dzielenia dochodów, rozmawiając ze swoim księgowym.
Przykładowy skrypt producenta dla podziałów produktu
![Przykładowy skrypt producenta dla podziałów produktu Przykładowy skrypt producenta dla podziałów produktu](https://i.travelcashinc.com/img//new/import/sample-manufacturer-script-for-product-pitches.jpg)
Dowiedz się, jak przygotować się do rozmowy na temat nowego produktu importowanego lub eksportowanego. Ten przykładowy skrypt producenta poprowadzi Cię do zamknięcia transakcji.
Statystyki dotyczące kanadyjskich kobiet w biznesie
![Statystyki dotyczące kanadyjskich kobiet w biznesie Statystyki dotyczące kanadyjskich kobiet w biznesie](https://i.travelcashinc.com/img//new/small-business/statistics-on-canadian-women-in-business.jpg)
Zbiór statystyk, z których możesz korzystać na kanadyjskich kobietach w biznesie i typach firm, które zazwyczaj prowadzą kanadyjskie kobiety w biznesie.
Pożyczka dla studentów - podział długu
![Pożyczka dla studentów - podział długu Pożyczka dla studentów - podział długu](https://i.travelcashinc.com/img//new/paying-for-college/student-loan-debt-crisis-breakdown.jpeg)
Kryzys długu studenckiego wciąż rośnie, a niektórzy kredytobiorcy mają większy udział w zadłużeniu edukacyjnym niż inni.